ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Формирование банковских ресурсов

Формирование ресурсов осуществляется банком в процессе его пассивных операций.

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для проведения банковских или иных операций.

Банковские ресурсы оказывают прямое влияние на ликвидность, платежеспособность, масштабы деятельности и, в конечном счете, на размеры доходов коммерческого банка.

Выделяют четыре формы пассивных операций банка'.

  • 1) операции формирования и увеличения уставного капитала банка;
  • 2) операции формирования прибыли, фондов банков;
  • 3) депозитные операции банка - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета;
  • 4) недепозитные (внедепозитные) операции - эмиссия собственных ценных бумаг, привлечение межбанковских кредитов, операции РЕПО и др.

Первая и вторая формы пассивных операций формируют собственные средства банка.

Третья форма пассивных операций формирует привлеченные средства банка, четвертая - заемные средства. А в совокупности привлеченные и заемные средства представляют заемный капитал банка.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения, является «Депозитная политика банка». Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана развития банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком ликвидности и прибыльной работы.

В документе «Депозитная политика банка» банк предусматривает: перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственным средствами и привлеченными; структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты Банка России); предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»; основной контингент по вкладам и депозитам; географию привлечения и заимствования средств; соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами); новые формы привлечения средств и т. д. Иными словами, депозитная политика банка - это стратегия и тактика формирования ресурсов коммерческим банком.

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление и комитет по управлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям, в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов (вкладов); правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи вклада (депозита); перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

Собственные средства банка - это совокупность различных фондов, создаваемых банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

Теория банковского дела различает понятия «собственные средства» и «собственный капитал».

Понятие «собственные средства банка» - наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка, это совокупность уставного капитала, фондов банка и его нераспределенной прибыли.

Собственный капитал банка - это величина, получаемая расчетным путем в соответствии с нормативными актами Центрального банка.

В 1987 г. представители ведущих индустриальных стран заключили соглашение о стандартах капитала (Базельское соглашение), которые применялись бы единообразно во всех банковских учреждениях, находящихся под юрисдикцией этих государств с рекомендациями добровольного применения стандартов банками других стран.

Основываясь на уроках финансового кризиса 2008-2009 гг., Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) приступил к тотальному пересмотру существующих требований к достаточности капитала. Результатом стала система требований к достаточности капитала и ликвидности, получившая название Базель III (Basel III) и поддержанная «Большой двадцаткой» на саммите в Сеуле в ноябре 2010 г. Постепенно и существенно повышаются требования к достаточности капитала, а его стоимость становится объектом тщательного мониторинга. Разработан комплекс мер: увеличение коэффициента достаточности капитала (базового, основного и, в общем, собственного капитала), буфер консервации капитала, контрцикличный буфер капитала, увеличение доли взвешенных по риску активов (RWA) по некоторым их классам.

Согласно Базельскому соглашению, при определении достаточности капитала в его составе стали выделять капитал первого уровня, или основной (в том числе базовый и добавочный), и капитал второго уровня, или дополнительный. Общим критерием определения состава банковского капитала является способность его элементов служить в качестве страхового фонда в случае возникновения непредвиденных убытков. Этому требованию отвечают элементы, имеющие наиболее постоянный характер. Основной капитал включает элементы самого высокого качества, к дополнительному капиталу относят элементы, имеющие менее постоянный характер, которые могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков. В капитал не могут включаться элементы, ассоциирующиеся с какими-либо вероятными или потенциальными убытками.

К капиталу первого уровня относятся:

  • 1) постоянный акционерный капитал (выпущенные и полностью оплаченные обыкновенные акции) и привилегированные бессрочные акции с некумулятивным (не накапливаемым) дивидендом; фонды, создаваемые банком из прибыли на покрытие общих банковских рисков и для развития его материально-технической базы (резервный фонд, фонд накопления и др.), подтвержденные аудитором; нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет (после выплаты налогов и дивидендов акционерам), подтвержденная аудитором (источники базового капитала);
  • 2) эмиссионный доход (учредительская прибыль от продажи акций по цене выше номинала) (источник добавочного капитала).

Фонды потребления и материального поощрения при расчете собственного капитала не учитываются.

В капитал второго уровня включают:

  • - фонды банка и нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, неподтвержденные аудитором;
  • - переоценка стоимости основных средств;
  • - гибридные инструменты заемного капитала, в разряд которых попадает ряд финансовых инструментов, сочетающих в себе характеристики капитала и долга (к данной категории ин струментов относятся, например, бессрочные привилегированные кумулятивные (т. е. с выплатой накапливаемых фиксированных дивидендов) акции, ценные бумаги с долевым участием и субординированные бессрочные долговые ценные бумаги (во Франции), бессрочные долговые обязательства и привилегированные акции (в Великобритании), конвертируемые облигации (в США); долгосрочные (со сроком не менее 5 лет) субординированные долговые обязательства банка).

Из капитальной базы, в соответствии с Базельским соглашением, должны исключаться: из капитала первого уровня -стоимость нематериальных активов, убытки; из совокупного капитала (суммы основного и дополнительного капиталов) - просроченная дебиторская задолженность (сроком более 30 дней), вложения в основные средства сверх имеющихся источников.

Размер дополнительного капитала не должен превышать 100 % основного.

Базельским комитетом установлены нормативы достаточности банковского капитала:

  • - минимальное значение отношения основного капитала (1-го класса) к активам, взвешенным с учетом риска, - 4 %;
  • - минимальное значение отношения общего капитала (т. е. суммы капитала первого и второго уровня) к активам, взвешенным с учетом риска, - 8 %.

В России в настоящее время порядок расчета собственного капитала осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 28 декабря 2012 г. № 395-П «Положение о методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (“Базель III”)».

Размер собственных средств коммерческого банка играет важную роль:

  • - для самого банка, поскольку объем и характер осуществляемых как активных, так и пассивных операций напрямую зависят от объема капитала;
  • - для кредиторов банка, а также клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, что связано с обеспечением сохранности их вложений и гарантией стабильности обслуживания;

- для государственных органов, которые заинтересованы в стабильности банковской системы, которая может быть достигнута только при наличии у коммерческих банков собственных средств, адекватных рыночной ситуации по своим количественным и качественным параметрам.

Собственный капитал банка выполняет защитную, оперативную и регулирующую функции.

Защитная функция обеспечивает поддержание устойчивости банка, обеспечение его обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, поскольку эти ресурсы, не подлежащие возврату, служат резервом для покрытия обязательств банка.

Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, т. е. защиту интересов его кредиторов и вкладчиков.

Защитная функция капитала банка тесно связана с понятием достаточности капитала, т. е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Такая способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств адекватна рискованности банковских активов, иначе говоря, их структуре и качеству. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала (его уровней) к активам банка, взвешенным с учетом риска.

Положение Банка России № 395-П устанавливает методику оценки следующих показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций:

  • • достаточность базового капитала (Н1.1);
  • • достаточность основного капитала (Н1.2);
  • • достаточность собственных средств (капитала) (Н1.0).

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала банк не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются здания, банковское оборудование, вычислительная техника, а также земля и другие активы. Собственные средства могут использоваться для расширения сети филиалов и отделений банка. Размер собственных средств определяет в конечном счете масштабы деятельности банка.

Регулирующая функция состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами банков. Центральные банки устанавливают минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и нормативы достаточности капитала. Кроме того, устанавливаемые центральным банком обязательные экономические нормативы деятельности банков рассчитываются преимущественно с использованием величины собственных средств (капитала) банка.

Операции, формирующие заемный капитал банка, делятся на две группы: вкладные (депозитные) и другие (невкладные, недепозитные).

Вкладные (депозитные) операции банка - это операции привлечения денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета до востребования или на определенный срок.

Депозитные операции относятся к числу базовых операций банков. Вкладные операции увеличивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больше доходов. Право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии.

Банк напрямую заинтересован в привлечении средств клиентов в форме вкладов и депозитов. Но владелец денег, размещая денежные средства на счетах в банках, также реализует свои интересы: имеет возможность получать от банка проценты за дове ренные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и, соответственно, не приносили бы никакого дохода. Не исключен еще один потенциальный интерес — возможность установления более тесных деловых связей с банком.

Это в полной мере относится к клиентам - физическим лицам. Что же касается клиентов - юридических лиц, то необходимо учесть следующие важные обстоятельства.

Юридическое лицо обязано держать сверхлимитные остатки кассовой наличности на счетах в банках (обезналичивать) и проводить расчеты в основном в безналичной форме. Таким образом, юридические лица, в том числе кредитные организации, и предприниматели без образования юридического лица, в соответствии с требованиями Гражданского кодекса, обязаны открывать расчетные (текущие) счета в банках, как в рублях, так и в иностранных валютах. Коммерческие банки обязаны открывать указанные счета (депозиты до востребования) по определенным правилам с соблюдением требований, установленных Банком России. Эти требования (режимы счетов) дифференцируются в зависимости от видов счетов.

Главный недостаток привлечения вкладов (депозитов) состоит в значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, привлечение средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от вкладчиков, а не от самого банка.

Депозиты (вклады) - это средства клиентов (юридических и физических лиц) на счетах в кредитных организациях.

Виды депозитов:

1. Депозиты «до востребования» - денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные банком на условиях «до востребования», т. е. для владельцев денежных средств предусматривается режим свободного пополнения и использования средств с этих счетов. Депозиты «до востребования» классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

  • - средства на расчетных и бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности, а также индивидуальных предпринимателей;
  • - средства на корреспондентских счетах банков-корреспондентов;
  • - средства на текущих счетах физических лиц;
  • - средства в расчетах;
  • -средства на депозитных счетах судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов и др.

Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы (расчетные, текущие счета). Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращение в «живые» деньги). Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику либо ее списания со счета владельца по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

2. Срочные депозиты - это денежные средства юридических лиц, привлеченные банком на счета по депозитам на фиксированный срок.

Срочные депозиты подразделяются:

  • - на собственно срочные депозиты - в договоре указывается конкретный срок хранения денег на счете в банке;
  • - депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств - в договоре указываются два срока: общий срок хранения и срок представления специального заявления на изъятие денег (срок уведомления об изъятии средств может варьироваться, как правило, от 7 дней до нескольких месяцев в пределах общего срока депозита); примером такого депозита является депозит с графиком расходования денежных средств.

Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем выше уровень процентов. Существенным моментом является и частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше размер процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов (простые проценты, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.).

С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Средства срочных депозитов не могут использоваться для расчетов и платежей, к срочным депозитным счетам не принимаются расчетные документы.

3. Сберегательные вклады населения - денежные средства физических лиц, привлеченные банком на счета по вкладам на фиксированный срок.

Существуют различные виды сберегательных вкладов:

  • - срочные;
  • - срочные с дополнительными взносами;
  • - целевые и др.

Сберегательные вклады характеризует специфическая мотивация - поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удовлетворения потребностей личного характера.

Недостатки сберегательных вкладов для банков:

  • -подверженность этих вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банком;
  • - неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Средства во вкладах физических лиц, даже если они оформлены как срочные, фактически для банка в настоящее время являются средствами до востребования, потому что физическое лицо в соответствии с российским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка, по сути, в любое время. Таким правом не обладает юридическое лицо. Однако если в стране более или менее стабильная экономическая ситуация, то массового изъятия гражданами срочных вкладов можно особенно не опасаться.

Вклады и депозиты - традиционные, в целом хорошо отработанные и привычные клиентам банковские продукты (услуги). Однако и эти услуги банки оказывают с многочисленными особенностями и постоянно развивают.

Регулированию вкладных (депозитных) операций банков (кредитных организаций) и их отношений с вкладчиками посвящены ст. 834-844 (гл. 44 «Банковский вклад») и 845-860 (гл. 45 «Банковский счет»), а так же ст. 395, 426 и 809 ГК РФ. Вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» посвящены ст. 29, 30, 36-39.

Порядок открытия и ведения банковских счетов регулируется Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (гл. 9, 28, 29).

В силу п. 2 ст. 426 ГК РФ договор банковского вклада с гражданином является публичным, а поэтому банк почти во всех случаях не вправе отказать ему в приеме вклада. Банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, на пример, начислять более высокую процентную ставку по вкладам, которые принадлежат сотрудникам банка. Однако это правило действует в отношении вкладов, принятых на одинаковых условиях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата. Банк также может устанавливать разные процентные ставки по вкладам юридических и физических лиц.

В ГК РФ предусмотрено, что по договору банковского вклада (депозита) банк обязуется возвратить клиенту сумму вклада и выплатить причитающиеся ему проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре. Таким образом, через определенное время банк в любом случае обязан вернуть заимствованные у клиента деньги. Изъятие вкладчиком своих средств из оборота банка (вместе с процентами) зависит от вида вклада и условий его возврата, определенных в договоре или законе.

По окончании срока действия депозитного договора с юридическим лицом сумма депозита должна быть возвращена ему в безналичном порядке на расчетный (текущий счет). Однако юридическое лицо не вправе давать банку указание о перечислении суммы его депозита на счет третьего лица.

Срочные вклады физических лиц (как и депозиты юридических лиц) по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования (если иное не предусмотрено в договоре).

Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью (ст. 208 ГК РФ). То же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад - оно не подвержено действию общего трехлетнего срока исковой давности.

Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. И это, как правило, самый дешевый источник банковских ресурсов. Но в связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования крайне изменчив.

Для того чтобы определить возможность использования депозитов до востребования для осуществления срочных активных операций, коммерческие банки применяют методы количе ственного анализа депозитной базы. При этом рассчитываются следующие показатели, характеризующие депозитную базу:

• Уровень оседания средств, который показывает темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Исчисляется в процентном отношении по формуле:

Ок-Он

Уо =-------,

П

где У о - уровень оседания; Ок - остаток на конец периода; Он -остаток на начало периода; П - поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот).

• Средний срок хранения отражает среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования. Дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы и вычисляется по формуле:

с = Оср^Д

В ’

где С - средний срок хранения; Оср - средний остаток в течение периода; Д - количество дней в рассматриваемом периоде; В — изъятие или перевод средств в течение периода (дебетовый оборот).

• Неснижаемый остаток депозитов до востребования -доля средств, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:

Но = °^,

п

где Но - неснижаемый остаток; Оср — средний остаток в течение периода; П - поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот).

Депозитные и сберегательные сертификаты являются неэмиссионными ценными бумагами, выпускаемыми исключительно банками. Понятие, условия выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов определяются ГК РФ и Письмом ЦБ России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20, утвердившим Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

В соответствии со ст. 844 ГК РФ сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

В ГК РФ при описании банковских сертификатов применено сочетание двух слов - «сберегательный» и «депозитный», -что связано с тем, что условия выпуска и обращения обоих видов сертификатов одинаковы. Различие связано с категорией инвесторов, средства которых привлекаются в результате размещения сертификатов.

Депозитные сертификаты применяются только для обслуживания юридических лиц, а сберегательные - для населения. Физические и юридические лица, внесшие вклад в банк, называются вкладчиками или бенефициарами. Они имеют право на получение после истечения установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему или могут уступить свои права третьим лицам. Разнообразие и классификация банковских сертификатов представлены в табл. 2.1.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации, их выпуск в иностранной валюте не допускается. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках. Сертификат банка не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Право выдачи сберегательного (депозитного) сертификата предоставляется банкам, проработавшим не менее двух лет, при наличии опубликованной и подтвержденной аудитором годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

Таблица 2.1 Классификация банковских сертификатов

Критерии классификации

Виды банковских сертификатов

Категория вкладчиков

Депозитный сертификат - размещается только среди юридических лиц

Сберегательный сертификат - размещается только среди физических лиц (населения)

Форма выпуска и возможность идентификации владельца

Именной сертификат - на бланке сертификата указывается его владелец. Уступка прав требований по именному сертификату называется цессией и оформляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария) Сертификат на предъявителя - в сертификате не указывается его держатель. Такой сертификат передается новому владельцу путем простого вручения

Способ выпуска

Сертификаты, выпускаемые в разовом порядке Сертификаты, выпускаемые сериями

Условия выплаты процентов

Сертификаты с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения срока обращения

Сертификаты с выплатой процентов в день погашения сертификата

Сертификаты с дисконтом (в зарубежной практике)

Банки вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после утверждения и регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России (далее - «регистрирующий орган») и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов.

Для регистрации условий выпуска банк должен представить в регистрирующий орган: условия выпуска и обращения сертификатов; бланк сертификата; нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций; свидетельство о государственной регистрации банка (при выпуске сберегательных сертификатов); баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.

Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условия и порядок уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате. Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвердившего данные условия, быть подписаны ее руководителем. В двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске условия выпуска представляются в трех экземплярах в регистрирующие органы по месту нахождения корреспондентского счета банка.

Срок рассмотрения условий выпуска регистрирующим органом не должен превышать двух недель.

Регистрирующие органы могут запретить выпуск, признать выпуск недействительным с возвратом всех собранных от выпуска сертификатов средств вкладчикам, а также потребовать досрочной оплаты сертификатов в следующих случаях:

  • - несоответствие условий выпуска сертификатов действующему законодательству;
  • - несвоевременное предоставление банком условий выпуска сертификатов и необходимых документов в регистрирующий орган;
  • - существенное ухудшение финансового положения банка и отнесение его к 3-й или 4-й классификационной группе в порядке, установленном нормативными актами Банка России;
  • - применение территориальными учреждениями Банка России санкций к кредитным организациям в виде ограничения, запрета на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады в соответствии с нормативными актами Банка России;
  • - реклама выпуска сертификатов до регистрации условий выпуска;
  • - указание банком в своей рекламе о выпуске сертификатов сведений, противоречащих условиям их выпуска, действительному состоянию дел либо действующему законодательству;
  • - нарушение банком действующего законодательства в процессе выпуска, обращения и оплаты сертификатов.

Регистрирующий орган регистрирует в отдельном журнале условия выпуска с указанием наименования банка, выпускающего их в обращение, даты принятия им решения о выпуске сертификатов, даты представления условий выпуска в регистрирующий орган, а также прочие сведения о выпуске.

Банковские сертификаты выпускаются на бланках, имеющих необходимые степени защиты от подделок. Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам.

Бланк сертификата заполняется банком от руки или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово «рублей» указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются. Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью «Исправлено» с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в банке, выдавшем сертификат.

Продажа осуществляется путем заключения договора между банком, эмитирующим депозитные и сберегательные сертификаты, и приобретателем этих ценных бумаг.

Банк, эмитирующий сертификаты, должен вести строгий учет их выдачи и погашения. Для учета выданных сертификатов бланк сертификата может выпускаться с отрезным корешком, на котором указываются номер сертификата, дата выдачи, сумма, срок возврата сертификата, кому выдан сертификат.

В случае, если к бланку сертификата корешок не предусмотрен, банк ведет регистрационный журнал выпущенных сертификатов, в который вносятся те же реквизиты, что и реквизиты, содержащиеся на обычном корешке сертификата, включая подпись бенефициара или его уполномоченного лица.

Бланки сертификатов, регистрационные журналы и папки с корешками сертификатов хранятся в денежных хранилищах или несгораемых шкафах.

Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России.

Аннулирование государственной регистрации условий выпуска, зарегистрированных в установленном порядке, осуществляется Банком России и его территориальными учреждениями:

  • - по решению банка после изъятия из обращения и погашения выпущенных сертификатов на основании представленного банком решения и подтверждения, что все сертификаты погашены (при этом решение об аннулировании условий выпуска принимает уполномоченный орган банка, принявший решение о выпуске сертификатов);
  • - на основании приказа Банка России о внесении записи о ликвидации кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Привлечение банками денежных ресурсов посредством выпуска векселей регулируется вексельным законодательством (Положение о переводном и простом векселе, утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 июля 1937 г.; Федеральный закон № 48-ФЗ от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе»), общими нормами гражданского законодательства, законами и иными нормативными актами Российской Федерации, регулирующими денежно-кредитные отношения.

Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов простое и безусловное (ничем не обусловленное) обязательство заемщика (векселедателя) либо иного указанного в самом документе лица, выплатить в предусмотренный в документе срок указанную в нем денежную сумму.

В соответствии с Федеральным законом «О переводном и простом векселе» (ст. 2), «по переводному и простому векселю вправе обязываться граждане РФ и юридические лица РФ». То есть вексель не является специфически банковской ценной бумагой (в отличие от банковского сертификата).

Выпуск банками векселей относительно прост, схож с порядком выпуска и обращения банковских сертификатов.

Векселя различаются по срокам погашения и по номиналам, что удобно банку, а главное - клиентам. Вексельные обязательства банка удобны и тем, что их держатели - физические и юридические лица могут использовать данные ценные бумаги для расчетов за товары и услуги и в качестве залога при получении кредита. Кроме того, их отличает приемлемая процентная ставка и довольно высокая ликвидность (пока выпустивший их банк развивается нормально). Векселя выпускаются как в рублях, так и в иностранной валюте.

Привлекая деньги в свой оборот на конкретный срок с помощью выписываемого им векселя, банк должен по договоренности с кредитором обозначить в самом векселе и норму процента, по которой он занимает деньги. И еще одно важное обстоятельство: суммы собственных векселей банка включаются в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

Преимущества применения сертификатов и векселей по сравнению с депозитами (вкладами), оформленными депозитными договорами (договорами о вкладах (банковских счетах):

  • - простота выпуска этих ценных бумаг в обращение, так как отсутствует необходимость регистрации их эмиссии в финансовых органах;
  • - право эмитента самостоятельно устанавливать сроки погашения сертификатов и векселей, производить досрочный выкуп своих ценных бумаг;
  • - расширение круга инвесторов благодаря возможности привлечь посредников в распространении и обращении сертификатов и векселей;
  • - благодаря наличию вторичного рынка сертификатов и векселей:
  • • в случае потребности в денежных средствах есть возможность продать, передать сертификаты и векселя их владельцами без потери доходности;
  • • сохранение банком привлеченного объема ресурсов в течение всего срока обращения этих ценных бумаг, несмотря на смену собственников сертификатов и векселей.

Преимуществами векселя по сравнению с банковскими сертификатами для владельцев денег являются:

  • - возможность использования векселя в качестве средства платежа для расчетов;
  • - возможность продажи и передачи векселя по индоссаменту как юридическим, так и физическим лицам.

Межбанковский кредит (далее - МБК) представляет собой денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга. Как правило, данный вид ссуды носит краткосрочный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, государственные долговые обязательства.

Межбанковский кредит, в сравнении с другими видами привлеченных средств, обладает существенными преимуществами'.

  • - это самый оперативный источник для поддержания ликвидности баланса банков, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов;
  • - наличие развитого рынка МБК позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности;
  • - перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, рынок МБК повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом;
  • - к МБК (включая начисленные проценты) не применяются обязательные резервные требования, и вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована для доходных вложений.

Отличительной характеристикой межбанковского кредитования является оперативность и универсальность.

Основным объектом взаимного кредитования банков выступает разрыв в платежном обороте.

Межбанковские кредиты привлекаются одной суммой либо несколькими заимствованиями в рамках открытой кредитной линии с заранее оговоренным лимитом. По каждому контрагенту банк рассчитывает лимит кредитования, в рамках которого заключаются отдельные кредитные сделки. Этот лимит представляет собой максимальную сумму долговых обязательств банка-заемщика перед банком-кредитором. В эту сумму входят прямые кредиты, облигации банка-заемщика, находящиеся на балансе банка-кредитора, гарантии на финансовые инструменты, выданные банком-заемщиком и купленные банком-кредитором.

Межбанковский кредит - довольно дорогой кредитный ресурс, однако, в отличие от депозитов, по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Цена кредитных ресурсов - процентная ставка по кредиту на рынке межбанковских кредитов складывается при взаимодействии спроса и предложения. На уровень процентной ставки по МБК влияют и такие факторы, как сроки кредитования, остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций, ситуация на валютном рынке, ситуация на фондовом рынке, соотношение между спросом и предложением на денежные средства, экономическая и политическая ситуация в стране.

Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большей части договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение в соответствии с кредитной политикой банка и решением кредитного комитета. Это относится к корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей природе являются соглашениями о межбанковских кредитных намерениях.

Коммерческий банк может привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другой банк, фондовая биржа и др.).

Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются банками самостоятельно. В основе этих отношений лежит оценка банка-заемщика как субъекта кредитных отношений. Важными моментами являются наличие корреспондентских отношений с банком-заемщиком, его репутация на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская и филиальная сети.

Выбор банка для сотрудничества также определяется характером его деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое значение придается и тому, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставления банком корреспондентом услуг по корреспондентскому счету в режиме овердрафта: списание средств сверх остатка на счете. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Некоторые коммерческие банки используют корреспондентские счета для блокирования средств на определенный срок в качестве межбанковского кредита. Возможность подобной кредитной сделки зависит от длительности и надежности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка.

Размер кредита во многом определяется объемами денежных потоков и количеством операций, совершаемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положением заемщика и его надежностью. Юридическое оформление кредитных отношений между банками зависит от вида МБК.

Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету, оформляются договором об открытии корреспондентского счета, и к нему дополнительно заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на счете на определенный срок заключается кредитный договор.

Разовые межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитным договором.

На биржевом межбанковском рынке кредитные ресурсы продаются, как правило, посредством аукциона. При совпадении интересов покупателя и продавца аукционная сделка оформляется кредитным договором.

Постоянное сотрудничество на рынке межбанковского кредита оформляется генеральным соглашением, которое определяет только намерение о предоставлении друг другу краткосрочных ресурсов на взаимной основе и технику этого предоставления. Генеральное соглашение предполагает не только регулирование кредитных (депозитных) сделок, в нем также закрепляются общие условия и порядок заключения и исполнения вексельных, конверсионных сделок на межбанковском рынке, порядок осуществления сторонами взаиморасчетов по конверсионным и кредитным операциям, а также ответственность сторон по указанным операциям.

Банки-дилеры осуществляют куплю-продажу ресурсов, зарабатывая на разнице в процентах между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами. Обычно это крупные банки, имеющие развитые корреспондентские отношения.

В современных условиях сделки на рынке межбанковских кредитов заключаются в основном через систему «Рейтерс-Ди-линг», а также по телефону, телефаксу, телексу. В зависимости от сроков используются стандартные условия проведения межбанковских кредитных и депозитных сделок.

При наличии временно свободных денежных ресурсов либо потребности в их приобретении дилеры выходят на межбанковский рынок посредством соответствующих систем связи, предлагая заключить сделку на определенных условиях. При этом они должны строго придерживаться инструкций, регламентирующих виды сделок, которые может заключать дилер, лимитов (лимиты на общий объем совершаемых сделок и лимиты на контрагента), четко понимать свои права и обязанности, уровни авторизации при заключении сделок различных типов.

Основные условия сделки на МБК фиксируются в паспорте сделки, или тикете, на бумажном носителе, который формируется дилером при переговорах (система «Рейтерс-Дилинг»).

Паспорт сделки служит основанием для оформления сделки путем составления документа, подтверждающего сделку и подписанного уполномоченными должностными лицами. Распечатка переговоров дилеров - тикет не имеет юридической силы, поэтому стороны при заключении сделок по системе «Рейтерс-Ди-линг» обязуются для учета заключенных сделок проводить обмен письменными подтверждениями, используя при этом SWIFT и другие средства коммуникации.

Сделка считается заключенной лишь после получения банком-кредитором подтверждения от банка-заемщика обо всех согласованных условиях сделки (суммы и валюты кредита (депозита), процента, даты предоставления и возврата, процентной ставке, формы обеспечения и т. д.), которые предварительно проговаривались дилерами, ответственными за совершение операций и правильным ее оформлением.

После получения подтверждения по конкретной сделке соответствующее подразделение банка-кредитора выписывает платежное поручение на перечисление средств.

После получения кредита банк-заемщик регулярно представляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Банком России. Аналитические службы банка-кредитора в свою очередь постоянно отслеживают финансовое положение банков, с которыми они сотрудничают на рынке МБК, и корректируют в зависимости от степени надежности банка предельный размер кредитования.

На основании двустороннего соглашения банки могут проводить расчеты по МБК с использованием зачета (неттинга) взаимных однородных требований, возникающих по сделке на одинаковую дату валютирования. Тогда расчеты осуществляются только по сальдо встречных требований на основании подтверждений всех условий по неттингу.

Важным участником рынка МБК является Банк России. Порядок кредитования коммерческих банков Центральным банком РФ регулируют следующие нормативные документы:

1. Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России)».

  • 2. Положение ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».
  • 3. Положение ЦБ РФ от 12 ноября 2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами и поручительствами».
  • 4. Положение ЦБ РФ от 30 ноября 2010 г. № 362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом».

Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного в соответствии с ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

К таким кредитам относят внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты (овернайт), кредиты, обеспеченные залогом (блокировкой) ценных бумаг, активами и поручительствами и золотом на сроки, устанавливаемые ЦБ РФ.

Совет директоров Банка России утверждает, изменяет и дополняет требования к обеспечению и официально публикует их в «Вестнике Банка России». Он же утверждает сроки кредитов, процентные ставки, а также плату за право пользования внутридневными кредитами.

При наличии достаточного обеспечения коммерческий банк может получить несколько видов кредитов в один день, в том числе ломбардные кредиты на разные либо одинаковые сроки или несколько внутридневных кредитов.

Внутридневные кредиты и кредиты овернайт предоставляются Банком России коммерческим банкам на основании заключения генеральных кредитных договоров.

В начале операционного дня уполномоченное подразделение Банка России рассчитывает лимит внутридневного кредита и кредита овернайт по каждому основному счету банка-заемщика. В течение дня допускается изменение установленного лимита. Общая сумма лимита определяется стоимостью предоставленного банком обеспечения.

Внутридневные кредиты предоставляются в течение рабочего дня (времени приема и обработки расчетных документов) на счета банков, открытые в РКЦ или уполномоченной расчетной небанковской кредитной организации (далее - РНКО). Кредиты овернайт предоставляются при наличии в конце дня непогашенного внутридневного кредита Банка России.

Внутридневной кредит погашается за счет текущих поступлений на корреспондентский счет банка (в сумме, покрывающей допущенное банком внутридневное разрешенное дебетовое сальдо) или переоформляется в конце текущего дня в кредит овернайт. Поэтому в генеральных кредитных договорах должно быть предусмотрено предоставление как минимум двух видов кредитов: внутридневных кредитов и кредитов овернайт.

Как правило, кредиты ЦБ РФ предоставляются на аукционной основе. Кредитные аукционы проводятся одним из следующих способов:

  • 1) «американским», при котором заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в заявках равным или превышающим ставку отсечения, устанавливаемую ЦБ РФ по результатам аукциона;
  • 2) «голландским», при котором все заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по последней процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных заявок банков, т. е. по ставке отсечения, устанавливаемой Банком России по результатам аукциона.

После проведения кредитного аукциона Банк России публикует его итоги с указанием сложившейся ставки отсечения в «Вестнике Банка России».

При несвоевременном погашении кредитов Банка России они выставляются на счета просроченных ссуд, как и несвоевременно уплаченные кредиты, а обеспечение по ним реализуется уполномоченными подразделениями Банка России в соответствии с условиями генерального кредитного договора. Кроме межбанковских кредитов возможно централизованное получение кредитов в рамках государственных и межгосударственных программ.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >