ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Сущность и специфика коммерческого банка

Банки являются финансовыми посредниками - учреждениями депозитного типа. Банк представляет собою кредитную организацию - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) имеет право осуществлять предусмотренную законодательством совокупность банковских операций. Сущность банка раскрывается через раскрытие его специфики.

  • 1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства. Банк - посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Банки в своей деятельности оперируют не технологиями материального производства, а разрабатывают и внедряют технологии аккумуляции денег (накоплений и сбережений), их перераспределения посредством различных схем в форме денежных кредитов, покупки/продажи ценных бумаг, участия в капитале функционирующих промышленных и торговых предприятий.
  • 2. Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.
  • 3. Банк — это коммерческое предприятие. Операции банков совершаются на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент, за расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов, - комиссию (комиссионное вознаграждение).
  • 4. Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других. Благодаря энергии перераспределения капиталов между экономическими субъектами, отраслями, территориями и странами банки уси ливают производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, содействуют реализации различных экономических проектов.
  • 5. Банк - посредническая организация. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающих их от всех других финансовых посредников.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т. п. Этим банки отличаются от инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

  • 6. Банк - это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Банк помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но социальная атмосфера в обществе. Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан и, как следствие, к возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института. Именно поэтому деятельность банков имеет заметный социальный оттенок.
  • 7. Банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и проведение расчетов по счетам (в безналичной форме).
  • 8. Если предприятия осуществляют свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах, то банк работает, в основном, на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности.
  • 9. В банке работает особый персонал - преимущественно служащие, а не рабочие: люди, занятые не физическим трудом, а денежными операциями, обработкой цифр, информации, экономическим анализом, организацией учета, расчетов между предприятиями. В структуре затрат на производство банковского продукта большую долю, чем в промышленности, занимает оплата труда.
  • 10. Банки, будучи элементом рыночных отношений, ближе расположены к потребностям своих клиентов. Именно в связи с этим управление и организация работы в банке в большей степени носят децентрализованный характер; ориентация на рынок требует принятия решения на месте предоставления услуги. Поскольку при этом свои услуги банк предоставляет по месту их потребления, число филиалов у банка больше, чем у промышленного предприятия.

Специфика коммерческого банка (далее - КБ) проявляется и в его принципах, и функциях.

По вопросу о принципах деятельности коммерческих банков в экономической литературе нет единой точки зрения.

Но разнообразие предлагаемых принципов зачастую связано с тем, что рассматриваются принципы разных понятий: банковской деятельности, организации управления, организации деятельности банка и т. д.

Так, к принципам общего типа, определяющим конституционный статус субъектов банковской деятельности как вида предпринимательства, можно отнести следующие общие начала банковского права:

  • 1. Принцип защиты собственности.
  • 2. Принцип регламентируемой (ограниченной) свободы банковской деятельности. Так, применительно к специальной правоспособности банков законодательство установило следующие правила:
    • • Исключительное право банков на осуществление банковских операций, включая сберегательные, которое выражается в запрете всем другим предприятиям совершать указанные операции. Другие кредитные учреждения вправе совершать отдельные банковские операции на основании лицензии Банка России, за исключением сберегательных.
    • • Принудительная специализация банков, которая выражается в запрете им заниматься деятельностью в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, а также по всем видам страхования, за исключением страхования валютного и кредитного риска.
  • 3. Принцип поощрения конкуренции и ограничения монополизации.
  • 4. Принцип ведения банковской деятельности в рамках единого в масштабах страны экономического и правового пространства.
  • 5. Принцип паритета интересов всех субъектов банковского права.

Под принципами банковской деятельности следует понимать правила, которыми должен руководствоваться банк в процессе создания своего продукта. К ним относятся:

  • • принцип ориентации на запросы клиентов;
  • • принцип взаимной заинтересованности банка и клиентов (ориентируясь на потребности клиента, руководствуясь правилом

«все для клиента», будучи в этом смысле зависимыми от клиентов, банки вступают во взаимоотношения с ними только при наличии взаимной заинтересованности);

  • • принцип рациональной деятельности;
  • • принцип договорных отношений.

Важнейшей частью банковской деятельности являются этические принципы банковского дела, сформулированные Ассоциацией российских банков и отраженные в Кодексе этических принципов банковского дела, принятом на Съезде российских банков в 2002 г. Кодекс содержит важнейшие этические принципы и нормы, которыми банки обязуются руководствоваться в своей профессиональной деятельности.

Кроме того, в экономической литературе выделяют принципы организации управления банком: принцип соответствия поставленным целям, принцип иерархии властных полномочий подразделений, принцип обеспечения совместных и координированных действий, принцип рационализации управления, обеспечения контроля, регламентации деятельности персонала и др.

Принципы организации деятельности банков:

  • 1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
  • 2. Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

  • 3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
  • 4. Регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Роль, место и значение банковского капитала в экономике непосредственно определяются функциями, выполняемыми банками.

В экономической литературе нет единой точки зрения и на функции коммерческих банков. Согласно современной теории их три:

1. Функция аккумуляции средств — является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов, т. е. населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков (дебиторов). Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Некоторые экономисты выделяют функцию стимулирования накоплений в хозяйстве, но она лежит в основе функции аккумуляции средств, находится в рамках данной функции. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, могут максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, если сформируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются банками гибкой депозитной политикой. Помимо предложения интересных условий привлечения средств, владельцам денег необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит создание и развитие системы страхования сберегательных вкладов в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

  • 2. Функция регулирования денежного оборота. Банки выпускают чеки, векселя, финансовые карты, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов, проводят платежные операции. Это позволяет регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов. В рамки данной функции укладывается выделяемая некоторыми экономистами функция создания платежных средств.
  • 3. Посредническая функция — банки осуществляют посредничество в платежах, кредите, операциях с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами и камнями, в предоставлении финансовых услуг.

В соответствии с выполняемыми функциями банк собирает (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят безналичные расчеты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком. Платежные операции банка, создание им платежных инструментов (чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов.

Осуществляя банковские операции, участники банковской системы выполняют важные народнохозяйственные функции:

  • 1. Трансформация сроков - банки, в рамках посредничества в кредите, могут предоставлять долгосрочные кредиты, используя краткосрочные займы, и наоборот, предоставлять «короткие» кредиты за счет долгосрочных вкладов.
  • 2. Трансформация сумм - кредитные учреждения трансформируют множество мелких вкладов в незначительное число более крупных по суммам кредитов. Если бы банки не предпринимали эти трансформации сумм и сроков, тогда потенциальным заемщикам пришлось бы вести переговоры со множеством владельцев временно свободных денежных средств, что было бы затруднительно по обстоятельствам и в высшей степени неэффективно.
  • 3. Трансформация риска - банки, выступая специализированными посредниками между инвестором денег и заемщиком, на основе применения специфических технологий идентификации, оценки и минимизации рисков способны трансформировать риск владельцев денег, снижая его.

Банк как специфическое предприятие производит особый продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства. Он производит товар особого рода в виде денег, платежных средств.

Результатом банковской деятельности является банковский продукт - продукт коллективного труда банковского персонала в целом. Данный продукт является свойственным только банкам. Ни один другой экономический субъект платежные средства не эмитирует, это делает только банк. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер.

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности:

  • • на традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции;
  • • на дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов;
  • • на нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, гарантии, хранение ценностей, консультирование и др.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой процесс создания банковского продукта. Услугами являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др.

Услуга предполагает осуществление операций. Банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Услуги коммерческих банков означают проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся:

  • - ее нематериальная сущность;
  • - продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляют банковские специалисты;
  • - проведение банковских операций и оказание услуг регламентируется в законодательном порядке;
  • - создатель новой банковской услуги не имеет авторских прав: система предоставления банковских операций и услуг интегрирована, поскольку банки выполняют их в комплексе, как набор банковских операций и услуг.

Операция - это конкретный вид действий по созданию продукта.

Любая банковская операция представляет собой одну или несколько гражданско-правовых сделок. Как правило, в понятие банковской операции включаются не только юридически значимые, но и целый ряд фактических действий, связанных с бухгалтерским оформлением таких сделок.

Коммерческие банки вправе совершать три группы сделок (операций):

  • 1) банковские операции, которые составляют непосредственный предмет деятельности банка;
  • 2) сделки, которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка (закупка бумаги, аренда помещения и т. п.);
  • 3) ряд других небанковских сделок, не запрещенных законом, но не включаемых во вторую группу (например, учреждение других предприятий и организаций).

Для осуществления банковских операций (первой группы сделок) требуется лицензия Банка России (ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Для осуществления второй и третьей групп сделок, совершаемых коммерческими банками, лицензии не требуется, они совершаются банком как юридическим лицом.

Типовые банковские операции можно классифицировать по связи с балансом следующим образом:

  • 1) пассивные операции;
  • 2) активные операции;
  • 3) комиссионно-посреднические операции:
    • - посреднические операции;
    • - доверительные операции.

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов, операции по привлечению (мобилизации) денежных средств различных экономических субъектов.

Выделяют четыре формы пассивных операций банков'.

  • 1) операции формирования и увеличения уставного капитала банка;
  • 2) операции формирования прибыли, фондов банков;
  • 3) депозитные операции банка - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета;
  • 4) недепозитные (внедепозитные) операции - эмиссия собственных долговых ценных бумаг, привлечение межбанковских кредитов и др.

В результате первой и второй форм пассивных операций формируются собственные средства банка. Третья и четвертая формы пассивных операций формируют заемный капитал коммерческого банка, при этом третья форма пассивных операций образует привлеченные средства, а четвертая - заемные средства.

Активные операции банков - это операции по размещению банковских ресурсов. К активным операциям относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу потому, что банк, совершая их, создает основы для осуществления обслуживания клиентов (формирует материально-техническую базу, создает зоны обслуживания клиентов), обеспечивает клиенту возможность получения необходимых ему средств, а себе - получение доходов, прибыли.

В результате активных операций формируются активы баланса банка. Активы КБ можно разделить на пять категорий:

  • 1) наличные и безналичные денежные средства (кассовая наличность и приравненные к ней средства, деньги, размещенные на счетах в других кредитных организациях), или денежный капитал;
  • 2) инвестиции в ценные бумаги, или фиктивный капитал;
  • 3) ссудная задолженность - предоставленные банком кредиты;
  • 4) здания, оборудование и материальные ценности (капитализированные средства);
  • 5) дебиторская задолженность банка как предприятия и прочие активы (иммобилизованные средства).

Посреднические услуги банков - это услуги, оказываемые по поручению клиентов и за их счет. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.

Посреднические услуги включают в себя:

  • 1) расчетно-кассовое обслуживание, включая валютный контроль, инкассацию, банковские карты;
  • 2) брокерское обслуживание;
  • 3) консалтинг и финансовый анализ;
  • 4) хранение ценностей и т. п.

Доверительные (трастовые) услуги банков - операции по управлению активами клиентов от своего имени по их поручению.

В соответствии с принципом универсальности все российские банки могут развиваться как универсальные. Универсальный статус не исключает возможности добровольной специализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах деятельности. Добровольная специализация в рамках универсального статуса предполагает, что всю ответственность за решение о выборе сфер деловой активности несут сами банки и их учредители. Несмотря на то, что некоторые из банков закрепили в своем названии признаки специализации - «инновационный банк»,

«ипотечный банк», «сельскохозяйственный банк», «муниципальный банк», - в настоящее время все они подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним одинаковые требования. Для всех банков установлены единые нормативы, регулирующие их деятельность.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >