Кредитные расчеты

С рентами тесно связаны различные методы кредитных расчетов, основные из которых рассмотрим ниже.

Расчеты по погашению кредитных займов.

Кредит — денежная ссуда, предоставляемая кредитором (физическим или юридическим лицом) заемщику (другому физическому или юридическому лицу) на условиях возвратности и возмездности (уплаты заемщиком кредитору процента за пользование кредитом).

Денежный кредит является самой простой формой кредита, ему присущи принципы: возвратность, срочность и платность.

По характеру обеспечения кредит делится на два вида:

доверительный — кредитор ограничивается юридическим обеспечением (письменным обязательством, гарантией или поручительством);

залоговый — в качестве обеспечения по кредиту выступает определенное имущество или имущественное право. Стоимость залога должна компенсировать основную сумму долга, проценты за кредит и издержки по реализации залогового права. Размер залога зависит от ликвидности предметов залога, риска и кредитоспособности заемщика.

Основными формами кредита являются следующие:

• S коммерческий — предоставляется коммерческими организациями;
• S банковский — предоставляется банками и кредитными организациями юридическим и физическим лицам;

J потребительский — предоставляется населению;

S ипотечный — предоставляется для приобретения недвижимости;

J государственный — в кредитных отношениях участвует государство;

J ростовщический — предшественник банковского кредита.

При кредитовании используют следующие методы начисления:

простых процентов;

дисконтированной ссуды;

аннуитета;

процентов по уменьшающемуся остатку.

При определении процентных ставок обычно используется следующее правило: чем длиннее срок погашения кредита, тем выше процентная ставка по нему. Это объясняется увеличением риска невозврата кредита с увеличением времени займа.

Планирование погашения долга сводится к определению периодических расходов, связанных с займом, которые называют обслуживанием долга.

Разовая сумма обслуживания долга (срочная уплата) включает: текущие платежи и средства для погашения основной суммы долга.

Размеры срочных уплат зависят от условий займа:

• - срока;
• - наличия и продолжительности льготного периода;
• - уровня процентной ставки;
• - способа погашения основной суммы долга;
• - способа выплаты процентов.

Для кредитной схемы в качестве исходных параметров выступают: величина займа D, срок его погашения п, процент по кредиту /, под который выдаются деньги, и поток платежей по выплате долга Y.

t

Стоимость кредита (сумма выплачиваемых процентов) зависит от способа погашения задолженности:

• а) погашение (возврат суммы) долга единовременным платежом в оговоренный срок;
• б) погашение долга в рассрочку.