СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ

А

Аваль — гарантирование платежа по чеку или векселю.

Авалирование — гарантия банком платежей по векселю или чеку.

Авальный кредит — вид кредита, при котором банк гарантирует платеж по векселю за кого-либо обязанных по векселю лиц на случай его несостоятельности перед законным держателем векселя.

Авизо — в банковской практике официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетной операции, направляемое одним контрагентом другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, иных расчетных операциях.

Ависта — надпись в реестре или книге учтенных векселей или иных платежных документов, удостоверяющая срок платежа.

Авторизация — разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операций с использованием банковской карты и по рождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карты.

На практике под термином «авторизация» часто понимается не только разрешение банка-эмитента, но и сама процедура получения разрешения банка-эмитента.

Авуары — имущество, достояние — 1) в широком смысле активы, которыми производятся платежи и погашаются обязательства; 2) в узком смысле — ликвидная часть активов, включающая денежные средства банка и легко реализуемые ценные бумаги. Чаще всего термин применяется к средствам банков в иностранной валюте, находящимся на их счетах в иностранных банках.

Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Акт Гласа-Стигалла — или «Банковский акт 1933 г.»; закон, заложивший основы банковского законодательства США. Назван по имени его авторов — конгрессменов Гласса и Стигалла. Принят 16 июня 1933 г. правительством Ф. Рузвельта в качестве меры государственного регулирования кредитной системы США. Актом усиливалась централизация банковской системы США, устанавливался государственный контроль за деятельностью банков, разграничивались банковские операции на краткосрочные и инвестиционные, определялись условия создания банков.

Активные операции банков — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы.

Акцепт — согласие на оплату или гарантия оплаты документов во внутреннем и международном товарообороте.

Акцептант — юридическое или физическое лицо, давшее согласие на оплату документа (векселя, чека, платежного требования).

Акцептные дома — банковские учреждения, специализирующиеся на кредитовании внешней торговли.

Акцептный кредит — кредит, предоставляемый банками в форме акцепта переводных векселей, выставляемых экспортерами на банки; одна из форм кредитования банками внешнеторговых операций.

Акцептованное платежное поручение — поручение, имеющее подтверждение банка о наличии на счете плательщика средств, необходимых для платежа.

Акцептованный вексель — вексель, имеющий согласие плательщика на его оплату.

Акцептованный чек — чек, имеющий гарантию банка по зачислению средств на счет получателя в размере указанной в нем суммы.

Акция — ценная бумага, свидетельствующая о внесении пая в уставный капитал акционерного общества и дающая право на участие в управлении акционерным обществом и получении части его прибыли в виде дивиденда, пропорционально внесенному паю.

Аллонж: — дополнительный лист, прикрепленный к векселю, на котором совершаются передаточные подписи, если они не умещаются на оборотной стороне векселя.

Андеррайтер — инвестиционный банк.

Арбитраж процентных ставок — получение выгоды от принятия депозитов и их переразмещение на согласованные периоды по более высокой ставке.

Аргентарии — банкиры в Древнем Риме, принимавшие денежные вклады и выдававшие ссуды, а также проводившие безналичные расчеты между своими клиентами.

Арест на вклад — приостановка операции по выдаче денег со счета вкладчика, осуществляется только в установленном законом порядке.

Ассигнации— первые бумажные деньги, выпускавшиеся в России с 1769 по 1849 гг.

Б

Баланс банка — бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в активы и т. д. Структура баланса определяется функциональной деятельностью банка. Статьи баланса тесно связаны с выполняемыми байком операциями. Шифры счетов обычно содержат функциональные признаки, обозначающие содержание банковских операций.

Бандероль — лента из плотной светлой бумаги, применяемая в учреждениях банков для упаковки денежных билетов.

Банк-гарант — банк, дающий поручительство за своего клиента. Обычно гарантии выдаются по поручению и за счет клиентов. Наибольшее распространение имеют платежные гарантии.

Банк Испании— центральный банк Испании. Создан в 1856 г. Правление банка в Мадриде. В 1962 г. национализирован.

Банк Канады— центральный банк Канады. Основан в 1934 г. Полностью национализирован в 1938 г. Деятельность направляется федеральным правительством, а директорат назначается Министром финансов.

Банк Португалии — центральный банк Португалии. Создан в 1846 г. Правление в Лиссабоне. С 1931 г. имеет монопольное право на выпуск денег по всей территории страны.

Банк Японии— центральный банк Японии. Учрежден в 1882 г. Обладает монопольным правом выпуска банкнот. 55 % капитала принадлежит государству. Остальные акционеры права голоса не имеют.

Банки— особые институты, аккумулирующие временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, предоставляющие денежные средства в кредит на условиях срочности, возвратности и платности, осуществляющие выпуск денег в обращение, расчетные операции с ценными бумагами. Возникают на основе развития товарно-денежных отношений и существуют при различных общественно-экономических формациях.

Банки долгосрочных вложений — кредитные учреждения, осуществляющие кредитование капитальных вложений. В зависимости от организационных форм бывают ипотечные, инвестиционные банки.

Банкирские дома — частные банки, принадлежащие отдельным банкирам или группе банкиров, объединенные в товарищества с неограниченной ответственностью. В настоящее время некоторые банкирские дома являются штаб-квартирами финансово-промышленных групп, входят в крупнейшие концерны и международные банковские объединения.

Банкирский дом Моргана — один из старейших банков США, финансовый центр группы Моргана. Создан в Нью-Йорке в 1861 г. Джоном П. Морганом-старшим.

Банкирский дом Ротшильда — крупнейший банк англо-французской династии финансовых магнатов. Основан в XVIII в. Имел отделения во Франкфурте-на-Майне, Вене, Лондоне, Неаполе и Париже. Сохранились лондонский и парижский банки, которые стали основой для создания двух крупных финансовых групп в Великобритании и Франции.

Банкиры — менеджеры и собственники денежного капитала, которые специализируются на ведении банковских операций.

Банкнотное обращение — функционирование выпущенных центральными банками банковских билетов (банкнот) в качестве средства обращения и средства платежа. Возникло на базе вексельного обращения.

Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период, составная часть кредитной системы, включающей в себя кроме банковской и парабанковскую систему.

Банковская тайна: 1) не подлежащие разглашению сведения о состоянии счетов клиентов и производимым по ним операциях; 2) разновидность коммерческой тайны, заключающаяся в сокрытии от других банков сведений о проводимых операциях в целях защиты от конкуренции.

Банковские билеты (банкноты) — разновидность денежных знаков, выпускаемых в обращение Центральным банком страны.

Банковские (расчетно-денежные) документы — содержат необходимую информацию для осуществления банковских операций, подтверждают их законность и являются основанием для отражения операций в бухгалтерском учете. Делятся на входные, выходные и внутрибанковские. Входные документы представляются в банк клиентами; к ним относятся документы по безналичным расчетам (платежные поручения и т. д.), документы по кассовым операциям (документы на взнос наличными, денежный чек и т. д.), документы по кредитным операциям, документы по международным расчетам.

Выходные документы составляются в банке и выдаются клиентам; к ним относятся лицевые счета и выписки из лицевых счетов.

Внутрибанковские документы обращаются только внутри банков.

Банковские инвестиции — вложения банковских ресурсов на длительный срок.

Банковские операции — операции банков по привлечению денежных средств (пассивные операции), их размещению (активные операции), выпуску денег в обращение и изъятию их из обращения, осуществлению расчетов и т. д.

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и иных активных банковских операций. Структура ресурсов зависит от специализации банков.

Банковский капитал: 1) совокупность денежных капиталов, привлеченных в банки, т.е. банковские ресурсы; 2) собственный капитал банков (уставный, резервный и т. д.), составляющий меньшую часть банковского капитала.

Банковская карта — средство для осуществления расчетных и иных операций, подлежащих оплате за счет клиента.

Банковский контроль — контроль, осуществляемый банками в процессе выполнения ими операций. Может осуществляться как самими коммерческими и специализированными банками в процессе осуществления ими операций с клиентурой, так и центральным банком страны и специальными контрольными органами, регулирующими деятельность банковской системы.

Банковский кредит — основная форма кредита, при которой денежные средства предоставляются банками во временное пользование на условиях срочности, возвратности и платности.

Банковский мультипликатор — процесс увеличения денег на депозитных счетах коммерческих банков в процессе их движения от одного коммерческого банка к другому при совершении ссудных операций. Депозитный мультипликатор характеризует процесс увеличения денег с позиции объекта мультипликации. Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель процесса мультипликации.

Банкомат — электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету и т.д.

Бартер — меновая торговля, способ торговли товарами и услугами в виде натурального обмена.

Безлимитное кредитование — осуществляется в тех случаях, когда нецелесообразно либо невозможно определить предельную плановую величину кредиторской задолженности.

Безнадежные долги — часть дебиторской задолженности, получение которой признано невозможным вследствие отказа суда или арбитража для взыскания, либо вследствие неплатежеспособности должника.

Безналичные расчеты — осуществляются посредством перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований, применяются как внутри государства, так и в сфере международных расчетов.

Безотзывный аккредитив — аккредитив, который может быть, отменен только с согласия получателя средств.

Бек-офис — термин, используемый для описания внутреннего интерфейса в отделах банка, служащие которых не участвуют непосредственно в операциях банка, приносящих доход.

Бенифициар — лицо, в пользу которого выписан аккредитив.

Бесспорное списание средств— способ списания средств со счета в кредитном учреждении без согласия его владельца.

Бид — рыночная цена покупателя (спроса).

БИК — банковский идентификационный код.

Биметаллизм — денежная система, основанная на использовании двух металлов (золота и серебра) в качестве денежного материала. Разновидности биметаллизма — система параллельной валюты, «хромающий биметаллизм», система «двойной валюты».

Бланковый кредит — кредит, предоставляемый без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами.

Блокирование счетов — лишение органами государственной власти владельцев банковских счетов права свободно распоряжаться средствами. Осуществляется для достижения определенных экономических и политических целей.

Бреттон-вудская валютная система — валютная система, юридически оформленная в 1944 г. на валютно-финансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе (США). Представляла собой систему межгосударственного золото-девизного стандарта, а по существу золотодолларового стандарта. Соглашение, вступившее в силу с 27 января 1945 г. и провозгласившее начало действия основ современной Международной денежной системы, которая дополнена принципами Ямайской системы.

Бумажные деньги — знаки стоимости, замещающие в обращении полноценные деньги; наделены принудительным курсом, в настоящее время неразменны на металл.

В

Валюта — 1) денежная единица страны; 2) денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах, применяемые в международных расчетах.

В зависимости от режима использования валюты подразделяются на: а) полностью обратимые (конвертируемые) (т. е. в законодательстве стран отсутствуют возможные ограничения); б) частично обратимые (т. е. в законодательстве стран сохраняются определенные валютные ограничения, особенно для резидентов); в) необратимые (т. е. в странах действуют различные ограничения и запреты как для резидентов, так и для нерезидентов).

Валюта векселя — денежная единица, в которой выставлен вексель.

Валюта платежа — валюта, в которой происходит фактическая оплата товара или погашение кредита при внешнеторговой операции.

Валюта РФ — находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты.

Валютная выручка — иностранная валюта, вырученная от экспорта товаров и услуг, а также от полученных международных кредитов.

Валютная интервенция — вмешательство Центрального банка в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс национальной валюты путем купли-продажи иностранной валюты. В целях повышения курса национальной валюты центральный банк продает иностранную валюту, а для снижения курса своей валюты скупает иностранную в обмен на национальную.

Валютная отчетность — информация о состоянии валютных расчетов, представляемая в органы государственного валютного контроля юридическими и физическими лицами.

Валютная позиция — соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. В случае их равенства валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении — открытой. Открытая валютная позиция может быть «длинной» (требования превышают обязательства) и «короткой» (обязательства превышают требования).

Валютная система — 1) совокупность экономических отношений, связанных с функционированием валюты, исторически сложившаяся на основе интернационализации хозяйственных связей; 2) государственно-правовая форма организации валютных отношений.

Валютная спекуляция — деятельность банков, рассчитанная на получение прибыли от изменения курсов валют на валютных рынках.

Валютное законодательство — совокупность правовых норм, регулирующих порядок совершения сделок с валютными ценностями, порядок ввоза, вывоза, перевода из-за границы и за границу национальной и иностранной валюты и валютных ценностей.

Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование международных расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями.

Валютные кредиты — разновидность международного кредита, предоставляемого в денежной форме. Выдаются, как правило, в национальной, реже — в иностранной валюте, а также в международных счетных денежных единицах.

Валютные операции — вид банковской деятельности по купле-продаже иностранной валюты. Различают наличные («спот»), при которых обмен валют происходит в момент заключения сделки, и срочные («форвард») валютные операции, при которых платежи производятся в установленный срок (от недели до пяти лет) по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки. Многие валютные операции основаны на комбинации сделок «спот» и «форвард», а также на сочетании валютных и депозитных операций.

Валютные резервы — официальные запасы иностранной валюты в центральном банке и финансовых органах страны либо в международных валютно-кредитных организациях; предназначены для осуществления международных расчетов.

Валютные рынки — официальные центры, где сосредоточена купля-продажа валют. Основной операцией валютных рынков являются международные расчеты по внешней торговле, туризму, услугам, частным переводам, движению капиталов и другие расчеты, предполагающие куплю-продажу иностранной валюты.

Валютные ценности — ценности, в отношении которых валютным законодательством установлен особый ограничительный режим обращения на территории страны.

Валютный арбитраж — валютные операции между банками, представляющие покупку (продажу) валют с последующим совершением обратной сделки в целях получения прибыли за счет разницы в курсах либо 1) на разных валютных рынках (пространственный); либо 2) за счет колебаний курса в течение определенного промежутка времени (временной). Основной принцип валютного арбитража — купить валюту дешевле и продать ее дороже.

Валютный демпинг — использование обесценения национальной валюты с целью массового экспорта товаров по ценам ниже среднемировых, служит средством борьбы за рынки сбыта.

Валютный кризис — резкое обострение противоречий в валютной сфере, проявляющееся в резких колебаниях валютных курсов, быстрых и значительных по масштабам перемещениях валютных резервов, девальвациях и ревальвациях валют, резком ухудшении международной валютной ликвидности.

Валютный обменный курс — соотношение между денежными единицами разных стран, определяемое их покупательной способностью и рядом других факторов. Внешне валютный курс представляется как «цена» денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах других стран. Определение валютного курса, т. е. котировка, определяется банками на основе соотношения спроса и предложения валют. В целях извлечения прибылей от валютных операций банки устанавливают при покупке и продаже иностранных валют «курс продажи» (высший) и «курс покупки» (низший), отличающийся от среднего курса на доли процента, но ввиду масштабов валютных операций, приносящих банкам существенную прибыль.

Валютный паритет — соотношение между двумя валютами, устанавливаемое в законодательном порядке, является основой валютного курса, который обычно отклоняется от паритета.

Валютный риск — опасность потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных операций, операций на фондовых и товарных биржах; возникает, как правило, при наличии открытой валютной позиции.

Векселедержатель — владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем денежной суммы.

Вексель — документ, составленный по законодательно установленной форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство.

Взаимно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений в США. Возникли в начале XIX в. в целях мобилизации мелких сбережений населения. Акционерного капитала не имеют, так как первоначальный капитал возвращен учредителям. Основной вид активных операций — ипотечное кредитование и потребительский кредит.

Взаимные расчеты — один из способов платежей в безналичных расчетах. В их основе лежит зачет взаимных требований.

Вкладное (депозитное) свидетельство — документ, подтверждающий взнос денег в кредитное учреждение, по которому они могут быть истребованы. Реквизиты вкладного свидетельства следующие: сумма вклада, дата внесения, фамилия вкладчика, реквизиты кредитного учреждения, характер вклада, размер процентной ставки.

Вкладчик. — владелец денежной суммы, внесенной на хранение в кредитное учреждение, и на имя которого открыт счет по вкладам.

Вклады — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на хранение в кредитные учреждения на определенных условиях.

Вклады в иностранной валюте — средства в иностранной валюте, находящиеся на хранении в кредитной организации.

Вклады до востребования — денежные средства, вносимые на хранение в кредитные учреждения без указания срока хранения.

Внешнеторговые банки — разновидность специальных кредитных институтов, которые осуществляют кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов.

Вноситель — лицо, внесшее денежные средства во вклад на имя вкладчика.

Внутрибанковский контроль — система обеспечения правильности совершения расчетных, кредитных, кассовых операций в учреждениях банка.

Возвратность кредита — специфическое свойство, объективно присущее кредиту как экономической категории, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу.

Выдача ссуд — предоставление банком денежных средств взаймы юридическим и физическим лицам для оплаты счетов за полученные ценности, оказанные услуги и выполненные работы, формирования производственных фондов и осуществление иных затрат.

Г

Гарантийное обязательство — выдается гарантом кредитору в обеспечение своевременной уплаты причитающейся с должника суммы.

Гарантированный кредит — кредит, предоставленный одними предпринимателями другим под гарантию банков, фирм или правительственных органов. К нему прибегают в том случае, если плательщик не уверен в платежеспособности покупателя.

Гарантия банковская — поручительство банка-гаранта за выполнение своим клиентом денежных обязательств. Означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за свой счет.

Годовой отчет ЦБ РФ (Банк России) — отчет об итогах деятельности всех учреждений банка за истекший календарный год. Один из видов экономической работы ЦБ РФ.

Государственные банки — кредитные учреждения, находящиеся в собственности государства. Существенная роль принадлежит центральным банкам, осуществляющим регулирование экономики, контроль за деятельностью коммерческих банков, оказывающим влияние на международные кредитные операции, осуществляющим финансирование правительственных программ.

Государственный банк России — центральный банк России (ЦБ РФ). Учрежден в 1860 г. с капиталом 15 млн. рублей. К 1879 г. его капитал был увеличен до 25 млн. рублей, а в 1895 г. — до 50 млн. рублей.

На первом этапе банк не был эмиссионным. С завершением денежной реформы 1895— 1897 гг. стал эмиссионным банком, получив право выпуска кредитных билетов. Однако в отличие от центральных эмиссионных банков других стран Государственный банк России продолжал оставаться и крупнейшим коммерческим банком страны.

После революции на его базе и слившихся с ним национализированных акционерных банков был образован Народный банк РСФСР.

Государственный банк СССР (Госбанк СССР) — эмиссионный, кредитный, расчетный и кассовый центр СССР. Создан ленинским декретом от 4 октября 1921 г. (Государственный банк РСФСР), реорганизован в 1923 г. в Госбанк СССР.

В 1991 г. Госбанк СССР преобразован в Центральный банк Российской Федерации с сохранением основных функций и задач.

Государственный заемный банк — учрежден в России в 1786 г. на основе реорганизации Государственного банка для дворянства. Выдавал ссуды из 5 % годовых под залог имений с крепостными, под залог каменных зданий в Петербурге и Москве.

Государственный коммерческий банк — создан в России в 1818 г. на базе реорганизованных учетных контор. Капитал 30 млн. рублей. Осуществлял учет векселей и предоставление подтоварных ссуд, прием вкладов, переводные операции.

Государственный крестьянский поземельный банк — государственный ипотечный банк дореволюционной России. Учрежден в 1882 г. для выдачи ссуд крестьянам на покупку частных земель.

д

Двойной курс — метод государственного валютного регулирования, заключающийся в двойной котировке курса национальной валюты: отдельно по коммерческим и финансовым операциям.

Дворянские банки — государственные кредитные учреждения в царской России. Создавались правительством с целью поддержки помещичьего землевладения. Предоставляли долгосрочные кредиты в виде ссуд под залог дворянских имений.

Дебитор — юридическое или физическое лицо, имеющее денежную или имущественную задолженность.

Дебиторская задолженность — сумма задолженности, причитающаяся банку или иному юридическому лицу от юридических и физических лиц в итоге финансовых взаимоотношений с ними.

Девальвация — обесценение национальной валюты, выражающееся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам.

Девизы — валюта, обменная на золото.

Денежная база — предназначена для формирования денежной массы и включает сумму наличных средств, обязательные резервы банков, источники средств на их корреспондентских счетах.

Денежная масса — совокупный объем наличных денег и безналичных денег по состоянию на какую-либо дату.

Денежно-кредитная политика — совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, приводящих к расширению или сжатию денежной массы, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса.

Денежные знаки — представители действительных денег, исторически возникшие как знаки денежного товара, находящиеся в обращении.

Денежные реформы — полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.

Денежные системы — формы организации денежного обращения в стране, сложившиеся исторически и закрепленные законодательно. Обычно включают следующие элементы: 1) денежную единицу; 2) масштаб цен; 3) виды денег; 4) порядок эмиссии и обращения денег; 5) аппарат, осуществляющий регулирование денежного обращения.

Современные денежные системы включают дополнительно такие элементы как порядок обеспечения денежных знаков (вместо масштаба цен), порядок установления валютного курса, порядок ведения кассовых операций. Существуют национальные и международные денежные системы.

Денежные средства в пути — денежная наличность, отправленная из касс юридических лиц кредитному учреждению для зачисления на счет этих юридических лиц, но не поступившая на счет в течение некоторого времени по условиям связи и доставки.

Денежные хранилища — специально оборудованные помещения для хранения находящихся в банках ценностей. Предназначены для хранения запасов денежных билетов и металлической монеты, а также денежной наличности оборотной и вечерней кассы.

Денежный фетишизм — обожествление денег.

Деноминация — укрупнение национальной денежной единицы путем обмена по установленному соотношению старых денежных знаков на новые, в целях упорядочения денежного обращения, или иначе — укрупнение масштаба денежной единицы на основе «зачеркивания нулей» на денежных знаках и выпуск новых денежных единиц без этих нулей.

Депозитная политика — банковская политика по привлечению денежных средств в депозиты и эффективному управлению ими

Депозитные операции — сделки кредитных организаций, в результате которых клиенты передают им свое имущество с условием его возврата по истечении определенного срока.

Депозитные банки — разновидность банков, осуществляющих кредитно-расчетные и доверительные (трастовые) операции в основном за счет привлеченных депозитов. В основном занимаются краткосрочными ссудно-депозитными операциями, в отличие от инвестиционных банков, осуществляющих средне- и долгосрочные операции.

Депозитные операции — операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады и их размещению в межбанковские кредиты. Различаются на пассивные и активные операции. Пассивные операции заключаются в привлечении средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок. Основной источник банковских ресурсов. Активные операции представляют собой размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. Обычно это размещение осуществляется в форме межбанковских кредитов.

Депозитный портфель — все депозиты, привлеченные банком.

Депозитный сертификат — письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на его получение.

Депозиты: 1) вклады в банки и сберегательные банки; 2) записи в банковских книгах, подтверждающие определенные требования клиентов к банку; 3) передаваемые на хранение в кредитные учреждения ценные бумаги.

Депозитор — юридическое или физическое лицо, внесшее ценности во вклад в банк или иную кредитную организацию.

Депонирование — сдача на хранение в кредитные учреждения денежных сумм, ценных бумаг и других ценностей.

Детезаврация — выведение денег из сокровищ, накопленных физическими лицами, в денежный оборот.

Дефлятор ВВП — индекс, выражающий отношение объема ВВП в фактических ценах к объему того же ВВП, выраженному в базовых ценах (чаще всего в ценах предыдущего года).

Дефляция — изъятие из обращения части избыточной денежной массы, накопившейся в период инфляции. Дефляция осуществляется: а) путем увеличения налогов; б) на основе повышения учетной ставки и обязательных резервов коммерческих банков, хранимых в центральном банке; в) путем продажи государственных ценных бумаг на «открытом рынке»; г) путем сокращения бюджетных расходов; д) стимулированием денежных сбережений; с) в исключительных случаях — путем проведения денежных реформ.

Диверсификация — распределение инвестируемых или ссужаемых денежных капиталов между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь капитала или доходов от него.

Дисконт — 1) в банковской практике: учетный процент, взимаемый банком при учете векселей. Представляет собой выраженную в процентах разницу между суммой векселя и суммой, уплачиваемой банком при покупке векселя до наступления срока платежа. Дисконт, взимаемый центральным банком с кредитных учреждений при переучете коммерческих векселей, является официальной учетной ставкой; 2) в практике валютного рынка: в срочных валютных сделках — скидка с курса валюты по наличным операциям; 3) в практике фондовой биржи: разница между номиналом ценной бумаги и ее биржевым курсом.

Дисконтная (учетная) политика — одна из форм денежно-кредитной политики центрального банка, направленная на государственное регулирование экономики. Осуществляется путем повышения или понижения официальной учетной ставки в целях воздействия на объем кредита в стране, темп инфляции и т. п.

Доверенное лицо — лицо, которому выдана доверенность на распоряжение вкладом и свершение операций с денежными средствами вкладчика.

Доверенность по вкладу — распоряжение вкладчика, дающее другому лицу право на получение в банке всего или части вклада.

Доверительно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений в Великобритании. Возникли в начале XIX в. в целях привлечения мелких сбережений населения для кредитования государства.

Доверительные (трастовые} операции — операции банков по управлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.

Доверительные паевые фонды — кредитно-финансовые учреждения в странах, аккумулирующие мелкие сбережения населения и вкладывающие их в акции и облигации.

Договор банковского вклада — документ, устанавливающий взаимоотношения между вкладчиком и банком в соответствии с основными условиями вклада.

Договор поручительства — договор, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Документооборот в банках — комплекс банковских норм и правил, определяющий прохождение документов по подразделениям банка, порядок их обработки и оформления при совершении банковских операций.

Долговое обязательство — документ, выдаваемый заемщиком кредитору при получении ссуды.

Долгосрочные займы — займы с длительными сроками погашения (более 5—10 лет). Привлекаются путем выпуска и размещения долговых обязательств с соответствующими сроками погашения.

Долгосрочный кредит — предоставляется в виде ссуд банками на длительные сроки (от 5 лет и более).

Долевые ценные бумаги — сертификаты, подтверждающие право их владельца на владение собственностью, на долю в уставном капитале организации, на участие в распределении прибыли, на участие в управлении этой организацией.

Домицилированный вексель — вексель, имеющий оговорку о том, что подлежит оплате третьим лицом в месте жительства плательщика.

Домициляция векселей — 1) операции коммерческих банков по своевременному списанию денежных средств со счета плательщика в пользу получателя средств по векселю, 2) назначение плательщиком по векселю.

Досрочное взыскание ссуд — истребование банком выданных ссуд до наступления установленного срока. Производится по инициативе банка в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора.

Досрочное регулирование ссудного счета — внеочередное, ранее предусмотренного срока регулирование задолженности по ссудам банка, производимое по инициативе банка или заемщика.

Доход по вкладу — сумма процентов, причитающаяся вкладчику в соответствии с условиями договора по вкладу.

Дрезднер Банк — частный коммерческий банк Германии. Входит в «большую тройку» банков страны. Основан в 1870 г. Правление банка — во Франкфурте-на-Майне. Операции носят универсальный характер.

Дубликат — второй экземпляр документа, имеющий одинаковую с подлинником юридическую силу.

Е

Евро — коллективная валюта стран Европейского экономического сообщества.

Евровалюты — иностранные валюты, в которых коммерческие банки осуществляют безналичные депозитно-ссудные операции за пределами стран-эмитентов этих валют.

Еврорынок — международный рынок ссудных капиталов, на котором операции осуществляются в евровалютах. Возник в Западной Европе в конце 50-х гг.

Ж

Жиробанки — кредитные организации, предназначенные для осуществления безналичных расчетов посредством переводов.

Жирорасчеты — разновидность безналичных расчетов, проводимых банками и сберегательными кассами развитых стран путем перечисления сумм с одного счета на другой.

Жироцентрали — разновидность кредитных учреждений, выполняющих функции центральных банков для муниципальных сберегательных касс в Германии.

Жирочеки — чеки, содержащие приказ чекодателя банку о перечислении с его жиросчета на счет чекодержателя определенной суммы денег. Распространены в Германии и Франции.

3

Завещание (завещательное распоряжение) — оформленное в соответствии с требованиями действующего законодательства распоряжение вкладчика по принадлежащему ему вкладу на случай смерти.

Заем — договор, по которому одна сторона (заимодавец) передаст в собственность или оперативное управление другой стороне (заемщику) оговоренную денежную сумму, а заемщик обязуется указанную сумму возвратить.

Заемщик — физическое или юридическое лицо, имеющее задолженность перед кредитором.

Заклад — вид залога, предусматривающий передачу заложенного имущества залогодержателю.

Закладная — документ о залоге должником недвижимого имущества, дающий кредитору право продажи заложенного имущества с торгов при неуплате ему долга в срок. Обязательно нотариальное заверение закладной.

Закладное свидетельство — документ о залоге должником движимого имущества. Составляется в случае, когда имущество остается у его собственника.

Заключительные обороты — обороты по счетам, относящимся к истекшему году, но произведенные в начале нового года, до установленного срока предоставления годового отчета. На документах по заключительным оборотам ставятся две даты: фактическая дата совершения операции в новом году и 31 декабря истекшего года.

Законные платежные средства — денежные знаки, которые по закону являются обязательными к приему в погашение долга на территории данной страны.

Закон денежного обращения — количество денег, необходимых для обращения, изменяется прямо пропорционально сумме цен реализуемых товаров за вычетом суммы цен товаров, проданных в кредит, увеличенную на суммы наступивших платежей по обязательствам, уменьшенных на сумму взаимопогашаемых обязательств и обратно пропорционально скорости обращения одноименной денежной единицы.

«Закон Томаса Грешема» — «Худшие деньги вытесняют из обращения лучшие».

Закрытие счетов в банках — прекращение действия расчетных и текущих счетов юридических лиц по их заявлениям либо по инициативе банка. При закрытии счета чековые книжки с неиспользованными чеками возвращаются банку.

Залог — способ обеспечения обязательства. Может быть в виде заклада, залога недвижимости и земли, залога движимого имущества, валюты, ценных бумаг, товаров в обороте и т. п.

Залоговые операции — операции банков по предоставлению ссуд под залог товаров в обороте и товаров в переработке.

Зачет взаимных требований (клиринг) — погашение в пределах равных сумм взаимных платежных обязательств двух или нескольких юридических лиц. Цель зачета — сокращение взаимной задолженности, ускорение расчетов и достижение экономии в платежных средствах.

Заявление на выдачу ссуды — письменное обращение заемщика в обслуживающий коммерческий банк с просьбой о выдаче ссуды и приемлемых условиях ее получения.

Земельные банки — банки, выдающие долгосрочные ссуды под залог земли и другой недвижимости. В дореволюционной России функционировали акционерные и государственные земельные банки. Льготным кредитованием поддерживалось помещичье землевладение, а также стимулировалось развитие крестьянских хозяйств.

Земские кассы сельского кредита — разновидность учреждений мелкого кредита в России, создававшихся при уездных земствах на основе закона от 7 июля 1904 г. для обслуживания крестьян и сельских ремесленников.

Золотое содержание денежной единицы — весовое содержание чистого золота, закрепленное законом за национальной денежной единицей. В настоящее время отменено практически во всех странах.

Золотой запас — централизованный резерв золота в слитках и монетах в распоряжении финансовых органов государства либо международных валютно-кредитных организаций. Хранится в качестве страхового фонда для получения при необходимости международных платежных средств путем продажи металла либо передачи его в залог.

Золотые сертификаты — свидетельство о депонировании золота в банке. Подлежат свободному размену на обозначенное в них количество золота либо денежный эквивалент золота по рыночной цене.

И

Издержки хранения наличных денег — возможные потери при хранении денег в виде знаков стоимости. Зависят от уровня инфляции и уровня ставки по депозитам.

Изъятие денег из обращения — элемент эмиссионно-кассового регулирования, характерной чертой которого является перечисление денег из оборотной кассы ЦБ РФ в резервные фонды.

Изъятие банковской карты — изъятие карты производится в точке обслуживания карт, если:

  • - карта не отвечает стандартам оформления, установленным платежной системой;
  • - карта имеет механические повреждения;
  • - предъявитель карты не является ее законным держателем;
  • - карта просрочена;
  • - номер карты присутствует в стоп-листе;
  • - при проведении авторизации из центра авторизации поступило распоряжение изъять карту.

Импринтер — механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе.

Инвестиционные банки — разновидность специальных кредитных институтов, мобилизующих долгосрочный ссудный капитал и предоставляющих его заемщикам посредством выпуска и размещения облигаций или других видов заемных обязательств. Инвестиционные банки выступают на просто посредниками между заемщиками и инвесторами: в роли гарантов эмиссий, но и организаторов рынка: они покупают и продают крупные пакеты акций и облигаций за свой счет, предоставляют кредиты покупателям ценных бумаг.

Инвестиционные компании — разновидность кредитно-финансовых институтов, которые аккумулируют денежные средства частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и размещают их в акции и облигации предприятий своей страны и за рубежом.

Инвестиционный портфель — совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций. Формирование инвестиционного портфеля осуществляется с учетом задачи обеспечения ликвидности банка.

Индекс потребительских цен (индекс инфляции) — определяется как отношение суммы цен корзины товаров текущего периода к сумме цен этого же набора товаров базисного периода, в том числе можно рассчитать: а) цепной индекс цен, который рассчитывается по отношению к уровню цен на дату предшествующего наблюдения, т.е. база для сравнения изменяется; б) базисный индекс, который рассчитывается по отношению к уровню цен на одну и ту же дату наблюдения.

Индоссамент — передаточная надпись на ценной бумаге (обычно векселе), удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется на обороте документа или на добавочном листе.

Инкассатор — работник, доставляющий из кассы предприятия деньги в банк или из банка в кассу предприятия.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и зачисляет эти средства на его счет в банке.

Инкассовое поручение — расчетный документ, составляемый банком, финансовыми органами, предприятиями и организациями в тех случаях, когда им предоставляется право на бесспорное списание средств.

ИНН — идентификационный номер налогоплательщика.

Иностранная валюта — денежные знаки, находящиеся в обращении, являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве, а также средства на счетах в денежных единицах иностранных государств или международных денежных или расчетных единицах.

Интервенционные операции — одна из форм вмешательства центральных банков в кредитно-финансовую и валютную сферу путем регулирования спроса и предложения на кредит, ценные бумаги, национальную и иностранную валюту.

Инфляция — многофакторный процесс, являющийся результатом диспропорциональности в развитии общественного воспроизводства и нарушения закона денежного обращения и проявляющийся в обесценивании денег, падения их покупательной способности и повышения общего уровня цен. Влияет на использование денег в качестве средства накопления, на использование денег в качестве средства платежа и не влияет на функции денег как отражение их сущности.

Инфляция издержек — характеризуется негативным воздействием издержек производства на рост цен, вызываемое лидерством в ценах монополистических производств, снижением объемов производства и падением производительности труда, ускорением прироста издержек и особенно заработной платы, увеличением доли отраслей непроизводительного характера (например, туризм) с высокой долей заработной платы (до 80% в общих затратах), энергетическими и сырьевыми кризисами.

Инфляция спроса — нарушение равновесия между совокупным спросом и совокупным предложением со стороны спроса, вызываемое дефицитом бюджета, милитаризацией экономики и ростом военных расходов, кредитной экспансией банков, импортируемой инфляцией, чрезмерными инвестициями в тяжелую промышленность.

Ипотека — разновидность залога недвижимого имущества (в основном земли) с целью получения ссуды. Для ипотеки характерно: оставление имущества в руках должника, возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд под вторую, третью закладную; обязательная регистрация залога.

Ипотечные банки — банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимости — земли и городских строений.

Ипотечный кредит — долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости или земли.

Ипотечный рынок — составная часть рынка ссудных капиталов, где аккумулируются долгосрочные денежные накопления путем выпуска ипотечных облигаций, используемых для предоставления кредитов под залог недвижимости.

Исполнение прогноза кассовых оборотов ЦБ РФ — комплекс мероприятий по оперативному регулированию денежного обращения, обеспечению соответствия между расходами и поступлениями наличных денег в кассы банка, предусмотренные кассовым планом.

К

Картотека расчетных документов, не оплаченных в срок — предназначается для хранения и учета расчетных документов, не оплаченных из-за отсутствия у плательщика собственных средств.

Кассовая книга — форма для отражения операций с наличными деньгами.

Кассовая наличность — наличные деньги в кассах предприятий и банков.

Кассовое обслуживание банком — обеспечение учреждениями банка потребностей предприятий и организаций в наличных деньгах и прием от них выручки и других поступлений наличных денег.

Кассовые операции — операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег кассами банков.

Кассовые подкрепления — пополнение оборотной кассы учреждений банков наличными деньгами из расчетно-кассовых центров ЦБ РФ.

Кассовый ордер — денежный документ, которым оформляются кассовые операции по приему и выдаче наличных денег предприятиями и организациями.

Клиенты банка — юридические и физические лица, обращающиеся в банк для совершения кредитных, вкладных, расчетных, валютных и других операций.

Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований. Различают межбанковский и валютный клиринг. Межбанковский клиринг представляет собой расчеты между банками путем зачетов взаимных денежных требований юридических лиц одной страны. Валютный клиринг — система расчетов по внешнеторговым операциям между двумя или несколькими странами.

Клиринговые банки — традиционное название группы крупнейших депозитных банков Великобритании, осуществляющих взаимные расчеты через клиринговую палату.

Комиссионные операции банков — операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию.

Комиссия — в банковской практике плата коммерческому банку за проведение операций, выполняемых по поручению и за счет клиентов.

Комитент — сторона в договоре комиссии, поручающая другой стороне (комиссионеру) совершить за вознаграждение одну или несколько сделок.

Коммерческая тайна — право юридического лица, в том числе и банка, на сохранение в тайне производственных, торговых, вкладных и финансовых операций.

Коммерческие банки — важное звено кредитно-банковской системы, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц. По российскому законодательству — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары.

Консорциальный банк — совместное многонациональное банковское предприятие акционерного типа, принадлежащее нескольким банкам, финансовым компаниям, причем доля участия в капитале каждым участником не должна превышать 50 %.

Консорциумы банков — группа банков, временно организованные одним из наиболее крупных банков — главой консорциума, для совместного проведения кредитных, гарантийных или иных банковских операций. Создание консорциума позволяет объединить ресурсы его участников для проведения крупных кредитных операций и ограничить размер потерь для каждого участника в случае неплатежа заемщиком.

Контокоррентный счет — единый отчет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссудного счета с расчетным и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. В российской практике не используется.

Кооперативные банки — специальные кредитно-финансовые институты, создаваемые товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. По кругу выполняемых операций приближаются к коммерческим банкам.

Корреспондентские отношения — договорные отношения между кредитными учреждениями с целью осуществления платежей и расчетов по поручению друг друга.

Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются расчеты, производимые одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного договора о корреспондентских отношениях.

Коэффициент ликвидности — соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. Показатель, характеризующий ликвидность банков, который они обязаны поддерживать на определенном уровне.

Коэффициент монетизации — рассчитывается как отношение среднегодовой величины денежной массы (как правило, М2) к номинальной величине ВВП.

Коэффициент наличности — количественное соотношение кассовых активов и краткосрочных пассивов, отражаемых в балансе банка.

Краткосрочный кредит — один из видов кредита, охватывающий ссуды, сроки которых, как правило, не выходят за пределы 12 месяцев, и удовлетворяющий кратковременные потребности ссудополучателя в заемных средствах.

Кредит — ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности и уплаты процента; выражает отношения между кредитором и заемщиком.

Кредитная дисциплина — соблюдение заемщиком правил кредитования и обязательств, вытекающих из условий кредитной сделки.

Кредитная карточка — именной денежный документ, выпущенный банковским или иным кредитным учреждением, удостоверяющий наличие в соответствующем учреждении счета владельца кредитной карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами.

Кредитная линия — метод кредитования в виде юридически оформленного обязательства банка или другого кредитного учреждения перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита либо под лимит выдач, либо под лимит задолженности.

Кредитная организация — по российскому законодательству это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная политика — стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса.

Кредитная рестрикция — политика Центрального банка по сжатию денежной массы, политика «дорогих денег».

Кредитная система — совокупность банков и иных кредитно-банковских институтов, а также совокупность отношений, организуемых этими институтами.

Кредитная экспансия — политика Центрального банка по расширению денежной массы, политика «дешевых денег».

Кредитное соглашение— договор между кредитором и заемщиком, определяющий размер и условия предоставления кредита, а также права и обязанности субъектов кредитных отношений. В кредитном соглашении обычно фиксируются размер и валюта кредита, порядок его использования, сроки и формы погашения, процентная ставка и т. д.

Кредитный договор — документ, подтверждающий договор между кредитором и заемщиком, предусматривающий условия кредитования и погашения кредита, права и обязанности каждого субъекта кредитной сделки.

Кредитный портфель — все кредиты, предоставленные банком своим клиентам.

Кредитный риск — риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Защита от кредитного риска осуществляется путем лимитирования кредитов, диверсификации кредитных вложений, получения достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам, изучения платежеспособности заемщика, оперативности при взыскании долга.

Кредитование по обороту — метод краткосрочного банковского кредитования, при котором движение кредита определяется поступлением и расходованием материальных ценностей,

Кредитование по остатку — метод краткосрочного банковского кредитования, при котором выдача и погашение кредита связаны с изменением остатка кредитуемых ценностей.

Кредитор — один из участников кредитных отношений, выступает как субъект, предоставляющий ссуду.

Кредиторская задолженность — денежные средства, временно привлеченные юридическим лицом и подлежащие возврату соответствующим юридическим и физическим лицом.

Кредитоспособность — наличие предпосылок для получения кредита, способность его возвратить. Определяется показателями, характеризующими его аккуратность при расчетах по ранее полученным кредитам, текущее финансовое положение и перспективы его изменения, способность при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников для погашения кредиторской задолженности.

Кросс-курс — соотношение между двумя валютами, которое определяется на основе курса этих валют по отношению к какой-либо третьей валюте.

Купон — часть ценной бумаги в виде отрезного талона, содержащая право на получение определенной суммы процентов по наступлению указанного в ней срока.

Курсовая разница (валютная разница) — возникает в результате изменения курсов валют при ликвидации открытой валютной позиции или ее переоценке.

Л

Лигатура — в монетном производстве — цветные металлы, используемые для легирования золота и серебра в качестве добавок.

Лизинг — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. Обеспечивает возможность промышленным компаниям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат денежных средств, неизбежных при обычной покупке. Лизинговые операции могут осуществлять как специализированные лизинговые компании, так и крупные коммерческие банки.

Ликвидность — термин, который в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства.

Ликвидность банков — способность банков обеспечить своевременное выполнение своих обязательств. Определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных банком пассивов. Проблемы с ликвидностью банка возникают в связи с практикой выдачи банковских кредитов на сроки более длительные, чем сроки привлечения средств. Необходимость повышения ликвидности приводит к снижению рентабельности банков.

Ликвидные активы — наличные деньги, золото, остатки средств на корреспондентском счете банка, частные государственные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банков.

Ликвидные средства — денежные средства и другие активы, которые могут быть использованы для погашения долговых обязательств.

Лимит выдач — предельная сумма кредита, которая может быть предоставлена заемщику в планируемом периоде.

Лимитед, Лтд — термин, обозначающий ограниченную ответственность компании или банка по обязательствам (обычно в пределах акционерного или паевого капитала).

Лимиты валютных операций — предельные суммы совершения валютных операций банками с определенными партнерами. Устанавливаются самими банками с целью ограничения риска неплатежа исходя из оценки финансового положения партнеров, политических факторов и связанных с ними рисков.

Лимиты кредитования — предусмотренные в договоре предельные суммы кредита, которые заемщик имеет право получить в банке.

Лицевые счета в кредитных учреждениях — выходные банковские документы, отражающие все денежно-кредитные и расчетные отношения банков с их клиентами.

Лицензия — разрешение, выдаваемое государственными органами на ведение некоторых видов хозяйственной деятельности (в том числе банковской).

Ллойдз Бэнк — один из крупнейших банков Великобритании. Входит в «большую четверку», является членом Лондонской расчетной палаты. Основан в 1765 г. как частная компания Тэйлор энд Ллойд.

Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог легко реализуемого движимого имущества.

Ломбарды — кредитные учреждения, ссужающие деньги под залог движимого имущества.

Льготный период кредита — отсрочка начала погашения кредита после его полного использования.

М

Маржа — термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками и другими показателями.

Межбанковский рынок — часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимущественно в форме межбанковских кредитов на короткие сроки.

Международный банк реконструкции и развития (МБРР) — специализированное учреждение ООН; межгосударственный инвестиционный институт, учрежденный одновременно с МВФ в соответствии с решением международной валютно-финансовой конференции ООН, состоявшейся в 1944 г. в Бреттон-Вудсе (США).

Международный валютный фонд (МВФ) — международная валютно-кредитная организация, имеющая статус специализированного учреждения ООН. Создан на международной валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе (США) в 1944 г., начал функционировать с марта 1947 г. Правление в Вашингтоне, отделение в Париже. Согласно уставу, официальные цели МВФ - содействие развитию международной торговли и валютного сотрудничества путем установления норм регулирования валютных курсов и контроля за их соблюдением, предоставление государствам-членам средств в иностранной валюте для выравнивания платежных балансов.

Межфилиальные обороты (МФО) — взаимные расчеты между учреждениями (филиалами) банков.

Менялы — предшественники банкиров, специализировавшиеся на обмене иностранных монет на местные, посредничестве в платежах.

Металлистическая теория денег — это обобщающее название всей совокупности взглядов, высказанных в разное время различными исследователями, которые отождествляли деньги с драгоценными металлами (золотом и серебром) рассматривали их как богатство общества. Одним из первых представителей металлистической теории считают французского ученого XIV в. Николо Орезме. Дальнейшее свое развитие эта теория получила в XVI—XVII вв., в эпоху зарождения капиталистических отношений, и сформировалась окончательно в рамках экономического учения меркантилистов, отражающего интересы торговой буржуазии. Ее представителями в разное время были: в Англии — Уильям Стэффорд, Томас Мэн и другие; во Франции получил известность Антуан Монкретьен, немецкий экономист Карл Книг.

Мидлэнд Бэнк — один из крупнейших коммерческих байков Великобритании. Универсальный коммерческий банк, выполняющий весь спектр банковских операций, а также операции с кредитными карточками Аксесс и Еврокард.

Мицубиси Бэнк — частный коммерческий банк Японии. Входит во вторую десятку крупнейших банков мира. Основан в 1880 г. Правление в Токио.

Мицуи Бэнк — частный коммерческий банк Японии. Основан в 1876 г. Правление в Токио. Возглавляет финансовую группу Мицуи.

Монометаллизм — денежная система, основанная на использовании одного металла (золота или серебра) в качестве денежного материала. Золотой монометаллизм существовал в форме золотомонетного, золотослиткового и золотодевизного стандарта.

Муниципальные сберегательные кассы — разновидность сберегательных учреждений, возникли в начале XIX в. в Германии, Швеции и других странах. Первоначально их деятельность сводилась к привлечению сбережений населения и выполнению функций казначея муниципалитета.

Н

Налог на доходы от денежных капиталов — существует в ряде стран (Австрия, Канада, Испания и Франция). Им облагаются дивиденды, проценты от акций и облигаций, проценты по вкладам в банки и т. д. Налог удерживается «у источника» при выплате дохода владельцу денежного капитала.

«Нау»-счета — разновидность счетов, занимающих промежуточное положение между сберегательными и текущими счетами. Владельцы счета имеют полное право при уведомлении за 30 дней выписывать «обращающиеся приказы об изъятии» и использовать их для платежей наравне с чеком.

Национальный банк Бельгии — центральный банк страны. Основан в 1850 г. в форме акционерного общества, в 1948 г. половина акционерного капитала была приобретена правительством.

Начисление процентов — производится по ссудным, расчетным, текущим и другим счетам юридических и физических лиц.

Немецкий Федеральный банк (Дойче Бундесбанк) — Центральный банк Германии, обладающий правом эмиссии банкнот, осуществления кассового исполнения бюджета и управления государственным долгом.

Необеспеченная задолженность по ссудам — превышение на определенную дату задолженности юридических лиц по ссудам банка над суммой их обеспечения.

Неплатежеспособность — финансовое или валютно-финансовое положение фирмы или государства, при котором они не могут своевременно погашать свои финансовые обязательства.

Нерезидент — лицо (физическое или юридическое), имеющее постоянное место жительства (расположение центрального офиса) за пределами РФ, в том числе временно находящееся (имеющее филиал или представительство) в РФ.

Нидерландский банк — Центральный банк Нидерландов. Основан в 1814 г. в Амстердаме в форме акционерного общества; в 1948 г. национализирован, капитал передан государству.

Норвежский банк — Центральный банк Норвегии. Основан в 1816 г., в 1949 г. — национализирован.

Норма обязательных резервов банка — устанавливаемое законом процентное отношение суммы обязательных резервов, образуемых по отдельным статьям банковских пассивов, к объему обязательств по соответствующим статьям.

Нормы расходования наличных денег из выручки — определяемые обслуживающим коммерческим банком размеры использования юридическими лицами наличных денег их выручки на неотложные хозяйственные нужды и закупку сельхозпродуктов у населения.

Нуллификация — денежная реформа в виде объявления об аннулировании государством сильно обесценившейся денежной единицы в стране и введение новой национальной валюты.

Нэшнл Вестминстер Бэнк — один из крупнейших коммерческих банков Великобритании. Входит в «большую четверку», является членом лондонской расчетной палаты. Образован в 1968—1970 гг. в результате слияния трех клиринговых банков.

О

Обеспечение кредита — совокупность товарно-материальных ценностей, служащих для кредитора залогом полного и своевременного возврата заемщиком полученных в ссуду средств и уплаты процентов за пользование ссудой.

Обеспеченность кредита — это определение соответствия стоимости предоставленного банку материального обеспечения с суммой предоставляемого кредита и процентов по нему.

Оборачиваемость вкладов — показатель подвижности средств, хранящихся в сберегательных и коммерческих банках.

Оборачиваемость кредита — один из показателей эффективности использования заемных средств, характеризующий скорость оборота кредита в днях.

Обороты по вкладам — общая сумма, поступившая на счета по вкладам и востребованная вкладчиками наличными деньгами у безналичным путем.

Общества взаимного кредита — кредитные учреждения, осуществляющие кредитование мелких частных промышленников и торговцев. Собственный капитал создался из вступительных взносов членов общества.

Объекты кредитных сделок — это предмет кредитования, «подо что» выдается кредит.

Обязательные резервы банков — средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном банке в качестве обеспечения ряда своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов, устанавливаемыми Центральным банком.

Овердрафт — форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания средств по счету клиента банка сверх остатка на его счете, в результате чего на счету образуется дебетовое сальдо. Соглашением между банком и клиентом устанавливается максимальная сумма кредита, условия его предоставления и погашения.

«Овернайт» — кредит, предоставляемый «с вечера на утро».

Операционный учет в банках — внесистемный учет денежных, расчетных, кредитных операций и отдельных показателей, не отражаемых в бухгалтерском учете, либо отраженных в нем в ином разрезе. Ведется для обеспечения контроля за сохранностью и правильным использованием денежных средств, ценностей и документов.

Операции на открытом рынке — метод денежно-кредитной политики государства, заключающийся в покупке или продаже Центральным банком ценных бумаг на открытом рынке. Используется для увеличения или сокращения резервов коммерческих банков, воздействия на уровень процентных ставок, регулирования курса государственных ценных бумаг.

Операционная техника в банках — совокупность правил и технических приемов по оформлению и совершению расчетно-денежных операций, их учету и контролю. Основными элементами операционной техники являются: установление форм расчетно-денежных документов по отдельным операциям, порядок их оформления и приемы выработки; документооборот в банках и внутрибанковский контроль.

Операционные доходы и расходы банков — поступление и затраты в результате проведенных за определенный период банковских операций. Операционные доходы банков включают: проценты по предоставленным кредитам, прибыль по операциям с ценными бумагами, прибыль по доверительным (трастовым) операциям, прибыль от лизинговых и факторинговых операций, а также прочие операционные доходы.

Операционные расходы банков состоят из: процентов по срочным и сберегательным вкладам, выплат прочих процентов расходов по уплате налогов, расходов по содержанию персонала банка и административно управленческих расходов, а также ряда прочих расходов. Разница между операционными доходами и расходами представляет собою валовую прибыль банка.

Операционный день — часть рабочего дня, отведенная для приема и обслуживания клиентуры в банках и выполнения банковских операций по кредитованию, расчетам, приему и выдаче наличных денег и др.

Орион Бэнк — многонациональный инвестиционный банк консорциального типа; основан в 1970 г. в Лондоне. Основные направления деятельности: международные инвестиционные операции, эмиссия ценных бумаг на рынке ссудных капиталов, евровалютные операции, консультирование, лизинг.

Отзывный аккредитив — аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств.

Отказ от акцепта — документально выраженное несогласие плательщика на оплату предъявленных ему расчетных документов.

Открытая позиция — складывающееся на определенный момент времени несоответствие покупок и продаж фондовых и валютных ценностей или биржевых товаров одного вида.

Открытие счета по вкладу — операция» выполняемая коммерческим банком при поступлении первоначального взноса во вклад.

Открытие счетов в банках оформляется представлением в банк заявления об открытии счета, документа о государственной регистрации юридического лица, утвержденного устава, карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Отрицательные ставки процента — процентная ставка, взимаемая банком с владельца депозита вместо традиционной уплаты ему процентного вознаграждения. Впервые появилась в Швейцарии в 1973 г., затем использовалась и в других странах в качестве элемента государственной экономической политики, направленной на ограничение притока в страну иностранных капиталов.

Отсрочка погашения ссуд — продление первоначально установленного срока ссуды.

Официальная учетная ставка — процентная ставка, применяемая центральным банком развитых стран в его операциях с коммерческими банками и другими кредитными институтами при покупке (учете) государственных обязательств (казначейских векселей) и переучете частных коммерческих векселей.

Очередность платежей — последовательность списания средств с расчетных и других счетов, кроме судных, при наличии нескольких срочных и просроченных платежей и недостаточности средств для их полного погашения.

П

Пассивные операции банков — операции, посредством которых банки формируют свою ресурсную базу для проведения кредитных и иных активных банковских операций.

Пеня — санкция за несвоевременное выполнение денежных обязательств.

Перевод (денежный) — способ перечисления денег юридическими лицами, а также между юридическими и физическими лицами через кредитные учреждения.

Переводные операции — операции кредитных учреждений по выполнению поручений юридических и физических лиц на осуществление перевода денежных средств.

Переводные счета — валютные счета, введенные в Великобритании по Закону о валютном контроле (1947 г.). Применялись в условиях валютных ограничений для владельцев фунтов стерлингов.

Переводный шифр — система условных обозначений, применяемая банками при переводе денег для предотвращения ошибок и злоупотреблений.

Переоценка средств на счетах в иностранной валюте — новая оценка в национальной валюте иностранных авуаров и обязательств фирм и банков в связи с изменением валютных курсов.

Переучетная ставка Центрального банка — официальная учетная ставка, применяемая центральным банком при предоставлении средств коммерческим банкам и другим кредитным институтам при переучете частных коммерческих векселей.

Переучетные операции — межбанковские кредитные операции, основанные на переучете коммерческих векселей; используются банками для мобилизации денежных средств.

Петербургский международный коммерческий банк — второй по величине акционерный банк царской России. Был учрежден в Петербурге в 1869 г. с капиталом в 5 млн рублей. К 1914 г. его ресурсы достигли 462 млн рублей (10 % ресурсов всех коммерческих банков России). Национализирован декретом от 27 (14) декабря 1917 г.

Плавающая процентная ставка — процентная ставка по среднесрочным и долгосрочным кредитам, размер которой не фиксируется на весь срок кредита, а пересматривается через согласованные промежутки времени в зависимости от изменения ситуации на кредитном рынке.

Платежеспособность — способность государства, юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера.

Платежное поручение — распоряжение владельца счета обслуживающему его банку (оформленное расчетным документом) перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежный баланс страны — соотношение платежей страны за границей, а также поступлений, полученных ей из-за рубежа, за определенный срок (месяц, квартал, год).

Платежный кредит — кредит на оплату платежных документов при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих в связи с несовпадением сроков поступления средств и платежей.

Погашение ссуд — возврат заемщиком средств, полученных во временное пользование от банков и других кредиторов.

Подписи на банковских документах — один из обязательных реквизитов документа. Право первой подписи принадлежит руководителю того предприятия, которому открывается счет в банке. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру.

Подтверждение остатков лицевых счетов клиентов — один из элементов инвентаризации балансовых статей бухгалтерской отчетности. Клиенты банка сверяют свои отчетные данные с данными банка путем представления письменных подтверждений остатков по их расчетному, ссудному и другим счетам по состоянию на 1 января.

Подтвержденный аккредитив — по просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Поручитель — юридическое или физическое лицо, являющееся гарантом выполнения обязательств заемщика.

Потребительский кредит — форма кредита, служащая средством удовлетворения потребительских нужд населения ранее накопленных доходов.

Почтово-сберегательные банки — один из видов сберегательных учреждений в развитых странах, в организационном отношении связанных с почтовой системой. Аккумулируют вклады населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств.

Правила ведения кассовых операций — законодательно установленный порядок работы юридических лиц с наличными деньгами.

«Прайм Рэйт» — минимальная процентная ставка по необеспеченным краткосрочным ссудам, применяемая коммерческими банками США при кредитовании «первоклассных заемщиков».

Предложение денег — целиком зависит от государства, которое в лице центрального банка осуществляет денежную эмиссию.

Представитель — физическое лицо, действующее в силу полномочий, основанных на доверенности, указаниях закона либо акте уполномоченного на то государственного органа.

Признаки платежности денежных знаков — установленные ЦБ и обязательные для всех юридических и физических лиц условия приема в платежи и к обмену банковских билетов и металлической монеты.

Прима — в практике вексельного обращения первый экземпляр переводного векселя.

Принудительное списание средств — применяется для удовлетворения бесспорных претензий к расчетным счетам плательщика.

Принципы кредитования — основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования. К ним относятся: срочность, возвратность, платность, целенаправленность, обеспеченность.

Прогноз кассовых оборотов банка — документ, определяющий объем и источники поступлений наличных денег в кассу банка, размеры и целевое направление выдачи денег из кассы, сумму выпуска денег или изъятие их из обращения.

Пролонгация векселя (кредита) — продление срока действия векселя (кредита).

Просроченная задолженность — своевременно не произведенные юридическими и физическими лицами платежи, вытекающие из условий заключенных договоров.

Просроченные ссуды — ссуды, не возвращенные банку в установленный срок вследствие финансовых затруднений ссудозаемщика.

Процент (ссудный) — плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами.

Процентный арбитраж — сделка, сочетающая в себе валютную и депозитную операции. Сущностью ее является получение прибыли за счет разницы в процентных ставках по различным валютам.

Процентный период — часть общего срока среднесрочного и долгосрочного кредита, предоставленного по плавающей процентной ставке, в течение которого процентная ставка финансируется на неизменном уровне, определенном соглашением между кредитором и заемщиком.

Процентный риск — опасность потерь банков в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Проценты начисленные (исчисленные) — сумма процентов, рассчитанная в соответствии с условиями договора, но не присоединенная к остатку вклада.

Проценты причисленные — сумма процентов, исчисленная и присоединенная к остатку вклада в соответствии с условиями до говора.

Р

Рантье — граждане, живущие на доходы (проценты) от денежного капитала, предоставленного в ссуду, или ценных бумаг.

Распоряжение вкладом — одно из прав, предоставленных вкладчику Уставом банка.

Расчетная дисциплина — обязанность юридических лиц соблюдать правила проведения расчетных операций.

Расчетные документы — оформленные в письменном виде требования или поручения юридических лиц на перечисление денежных средств в безналичном порядке за отгруженные товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

Расчетные документы в пути — выписанные и сданные в банк документы за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги, по которым еще не наступили платежи.

Расчетные палаты, клиринговые палаты — специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Необходимость регулярных зачетов взаимных требований между банками вызвана практической невозможностью индивидуальных расчетов между банками. Кроме того, такая система расчетов позволяет их значительно ускорить и удешевить.

Расчетный баланс страны — текущее состояние взаимных денежных требований страны, возникших в результате экспорта и предоставления кредитов, а также денежных обязательств, появившихся в результате импорта и получения кредитов.

Расчетный счет — счет, открываемый банками юридическим лицам, для хранения денежных средств и осуществления расчетов.

Реальная стоимость банкноты — стоимость: товаров и услуг, которые можно на нее купить.

Револьверный кредит — возобновляемый кредит, который предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически. Соглашение о предоставлении револьверного кредита оформляется аналогично кредитной линии.

Регресс — обратное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявляемое одним юридическим или физическим лицом к другому обязанному лицу. Обычно применяется при протесте векселя или чека.

Резервная валюта — валюта страны, в которой центральные банки других государств накапливают и хранят резервы средств для международных расчетов.

Резервный капитал (фонд) — часть собственных средств акционерного общества, образующаяся за счет отчислений от прибыли и использующаяся для покрытия потерь от операционной деятельности.

Резидент — юридическое или физическое лицо, имеющее постоянное местопребывание или вид на жительство в данной стране.

Реинвестиции — повторное вложение средств, полученных в форме доходов от инвестиционных операций.

Рейтинг — оценка, отнесение к классу, разряду или категории. Банки анализируют положение компаний и определяют их кредитный рейтинг, отражающий кредитоспособность.

Реквизиты документов — обязательные данные, предусмотренные законом для документов, без которых они не могут служить основанием совершения операций.

Ремитент — лицо, в пользу которого выписан переводной вексель, первый векселедержатель.

РЕПО — сделка, представляющая собой продажу ценных бумаг с условием их обратного выкупа.

Риски банковские — опасность потерь, вытекающая из специфики банковских операций. Различают: кредитный риск, валютный риск, депозитный риск, процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, риск финансового рычага, операционный риск и риск банковских злоупотреблений.

Ронял Бэнк оф Кэнада — ведущий коммерческий банк Канады. Основан в 1869 г. Правление находится в Монреале. Осуществляет все виды банковских операций.

Ролловерные кредиты — разновидность средне- и долгосрочных кредитов, предоставляемых по плавающим процентным ставкам на национальных и международных рынках ссудных капиталов.

Русский для внешней торговли банк — третий по величине акционерный банк царской России. Учрежден в Петербурге в 1871 г. при участии германских банков. Первоначальный капитал 7,5 млн рублей.

Русский торгово-промышленный банк — один из крупнейших акционерных коммерческих банков царской России, учрежден в Петербурге в 1889 г. с капиталом 5 млн рублей.

Русско-Азиатский банк — учрежден в 1910 г. с капиталом в 35 млн рублей путем слияния по инициативе царского правительства двух крупных банков: Русско-Китайского и Северного. В результате возник самый крупный акционерный коммерческий банк России с участием французского капитала.

С

Санва Бэнк — один из крупнейших коммерческих банков Японии. К середине 80-х гг. XX в. занял 5-е место среди японских банков. Входит в десятку крупнейших банковских монополий мира.

Санирование — система мероприятий, проводимых для предотвращения банкротства промышленных, торговых предприятий и банков.

Сберегательные банки — разновидность сберегательных учреждений наряду со сберегательными кассами и другими специальными кредитными институтами. В Российской Федерации Сберегательный банк РФ — акционерный (67% акций принадлежит ЦБ РФ) коммерческий банк, выполняющий все виды банковских операций для юридических и физических лиц, специализирующийся на работе с населением.

Сберегательные вклады — денежные средства, внесенные физическими лицами на хранение в банки и сберегательные учреждения.

Сберегательные кассы — кредитные учреждения, основная функция которых — привлечение сбережений и временно свободных денежных средств населения.

Свинг — предел взаимного кредитования сторонами клиринговых расчетов.

СВИФТ— автоматизированная система осуществления международных платежей через сеть компьютеров. Создана в 1973 г. в Брюсселе представителями 240 банков 15 стран с целью упрощения и унификации международных расчетов.

Своп — сделка с валютой или ценными бумагами, предполагающая одновременное осуществление операций покупки и продажи с разными сроками исполнения.

Свободное обеспечение — непрокредитованная часть обеспечения ссуды, под которую может быть выдан дополнительный кредит при наличии незаполненного планового размера кредитования.

СДР - специальные права заимствования (Special Drawing Rights, SDR) — для стран, вошедших в Международных валютный фонд, стали выполнять роль «мировых денег», существуя в качестве счетной единицы в форме записи при расчетах между ними. С 1974 г. курс СДР стал определяться как средневзвешенная величина курсов 16 валют тех стран, доля которых в мировой торговле превышала 1%. После же вступления в силу Ямайских соглашений количество валют, на основе которых определялся курс СДР, было значительно сокращено. С 1981 г. их стало всего 5. Это доллар США, немецкая марка, английский фунт стерлингов, иена и французский франк, а с 1998 г. — 4 (немецкую марку и французский франк заменила денежная единица евро).

Сертификаты (сберегательные) денежного рынка — разновидность краткосрочных депозитных сертификатов, выпускаемых банками для привлечения сбережений.

Синдицированные кредиты — консорциальные кредиты предоставляются двумя и более кредиторами — синдикатами банков одному заемщику.

Сити Бэнк — один из крупнейших банков США. Основан в 1812 г. Специализируется на международных операциях.

Смарт-карта — пластиковая карта со встроенным микропроцессором.

Слип — специальный платежный документ (чек) установленного образца, содержащий все реквизиты операций с использованием карты.

Смешанные банки — 1) банки с участием иностранного капитала; 2) полугосударственные банки с участием государственного и частного капитала.

Специфические свойства товара-денег — высокая собственная стоимость, портативность, полезность, делимость, сохраняемость в течении длительного времени, узнаваемость, невозможность использовать в производственных целях.

Современная инфляция — по своему характеру повсеместная, всеохватывающая, хроническая (с падением производства — стагфляция).

Созаемщики — заемщик и его законный представитель.

Солидарная ответственность — это ответственность поручителя, равная ответственности основного должника.

Соло-вексель — то же, что и простой вексель.

Специальные кредитные институты — кредитные учреждения, специализирующиеся в какой-либо области кредитования.

Спот — наличные (кассовые) валютные сделки, при которых обмен валют производится на второй рабочий день, не считая день заключения.

Спрос на деньги — спрос, который формирует население, осуществляющее покупки товаров и услуг, а также предприятия для инвестиций и государство для своей деятельности, т.е. это совокупность спроса на деньги для сделок и спроса на деньги как на активы. Спрос на деньги для сделок снижается при уменьшении номинального объема ВВП. Спрос на деньги как на активы возрастает при снижении процентных ставок.

Спрэд — разница между двумя определенными показателями (например, активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок).

Срочность кредита — 1) один из основных принципов кредитования; 2) установленный банком период использования средств заемщиком и срок погашения кредита.

Срочные валютные сделки — операции по купле-продаже валют, при которых платеж производится через определенный срок по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки.

Срочные обязательства по ссудам банка — документы, дающие банку право на бесспорное списание средств со счета заемщика для погашения кредита при наступлении указанного в нем срока платежа. Срочное обязательство предоставляется банку заемщиком на специальном бланке при получении ссуды как приложение к кредитному договору.

Ссуда — передача денег одними участниками договора займа другим на условиях срочности, возвратности и платности.

Ссудный процент — плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом.

Ссудный счет — счет, на котором банки учитывают задолженность заемщика и отражают все операции по погашению задолженности. Признаком ссудного счета является учет образования и погашения ссудной задолженности.

Ссудно-сберегательные ассоциации — разновидность кредитных учреждений, занимающихся аккумуляцией сбережений населения и долгосрочным кредитованием приобретения и строительства жилья.

Ссуды под ценные бумаги — ссуды, предоставляемые банками под залог акций и облигаций, вид фондовых операций коммерческих и инвестиционных банков.

Стагфляция — состояние экономики, которое характеризуется высокой инфляцией, сопровождающееся спадом и безработицей.

Стоимость — категория политической экономии, определяющая меру значимости товара и количественно выраженная в деньгах.

Субъекты кредитных отношений — это участники кредитной сделки.

Страхование депозитов — вид страхования, осуществляемого банками, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае банкротства банка.

Страхование кредитов — вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении или устранении кредитного риска.

Субординационный заем — специальный, бессрочный заем, по которому ресурсы привлекаются с рынка ссудных капиталов и по условиям займа приравниваются к собственным средствам заемщика. Заем осуществляется путем эмиссии субординационных ценных бумаг, которые юридически занимают промежуточное положение между облигациями и акциями.

Счета денежного рынка — разновидность счетов в банках США. Сочетают преимущество сберегательных и текущих счетов: отсутствуют ограничения на величину выплачиваемой процентной ставки, разрешена выписка чеков на эти счета.

Счета «лоро» — счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению.

Счета «ностро» — счета данного кредитного учреждения у банков-корреспондентов, на которых отражаются взаимные платежи.

Т

Тайна вкладов — одно из основных прав, предоставленных вкладчикам коммерческих банков. Такие сведения, кроме самих вкладчиков и их представителей, выдаются только по письменным запросам нотариальных, судебно-следственных органов и органов дознания в установленных законом случаях.

Темп инфляции — определяется как отношение разницы индексов потребительских цен текущего и базисного периодов к индексу потребительских цен базисного периода.

Текущие счета в иностранной валюте — текущие счета, открываемые банками юридическим и физическим лицам в иностранной валюте.

Текущий счет — вид счетов в банках, которые служат для хранения денежных средств и осуществления расчетов для некоммерческих и общественных организаций.

Типы денежных систем — системы металлического, бумажно-металлического и бумажно-кредитного обращения.

Товарная теория денег — рассматривает деньги как специфический товар, выделявшегося из общей массы других товаров, выполняющий роль их всеобщего эквивалента.

Торговые банки — традиционное название группы кредитно-финансовых учреждений Великобритании, специализирующихся преимущественно на международных операциях.

Торговый баланс страны — составная часть платежного баланса как соотношение стоимости экспорта товаров из страны и стоимости импорта в нее за определенный период времени.

Трассант — векселедатель переводного векселя.

Трассат — плательщик (должник) по переводному векселю.

Трассирование — выставление переводного векселя.

Траст — имущество, переданное в управление на доверительных началах.

Тратта — переводной вексель.

У

Ультимо — в банковской практике термин, обозначающий последний день месяца, квартала или года.

Универсальные банки — кредитные учреждения, совершающие все основные виды банковских операций. Универсальными являются коммерческие банки Германии, Швейцарии, Австрии.

Уполномоченные банки — кредитно-финансовые учреждения, имеющие специальные разрешения правительственных органов на проведение определенных банковских операций.

Учет векселей — покупка банком или специализированным кредитным учреждением векселей до истечения их срока. По экономическому содержанию — это учетный (вексельный, дисконтный) кредит.

Учет и отчетность по кассовым операциям — обеспечивают отражение в балансе наличных денег в кассе банка и контроль за их движением.

Учет и отчетность по эмиссионным операциям — обеспечивают отражение движения наличных денег при изъятии и выпуске их в обращение. Контроль за правильностью этих операций позволяет ежедневно располагать данными о состоянии денежной массы в обращении.

Учет кредитных операций — отражение в бухгалтерском учете взаимоотношений юридических лиц с банками по краткосрочному и долгосрочному кредитованию.

Учет расчетных операций — в банках подразделяется на бухгалтерский (системный) и оперативный (внесистемный).

Учетные дома (компании) — кредитные учреждения в разных странах, занимающиеся краткосрочными кредитными операциями, исторически специализировались на учете векселей; посредники между коммерческими банками и Центральным банком.

Учетные операции — операции банков по учету (дисконту) векселей и некоторых других видов долговых обязательств; способ авансирования денежных средств.

Учетный процент — плата, взимаемая банком за авансирование денег путем покупки (учета) векселей, ценных бумаг и других долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним.

Учетный («дисконтный) рынок — часть денежного рынка, где осуществляется перераспределение краткосрочных денежных средств между кредитными институтами путем купли-продажи векселей и ценных бумаг со сроками погашения до одного года.

Ф

Факторинг — разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента; включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков. В основе операций факторинга лежит покупка факторской компании (банком) счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты около 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части (за вычетом процента за кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Иначе — это покупка платежных требований с правом получения средство по ним

Федеральная корпорация страхования депозитов — государственная организация в США, осуществляющая страхование банковских депозитов, контроль и регулирование деятельности банков.

Федеральная резервная система США (ФРС) — 12 федеральных резервных банков, выполняющих в своей совокупности функции центрального банка США, и частные коммерческие банки — члены ФРС. Осуществляет все функции центрального банка.

Федеральные фонды — понятие американского денежного рынка, означающее средства рынка межбанковских депозитов. Находится на принадлежащих коммерческим банкам счетах в федеральных резервных банках.

Федеральный резервный банк Нью-Йорка — ведущий федеральный резервный банк в составе ФРС США. Учрежден в 1913 г. Начал операции с ноября 1914 г. По правовому статусу является акционерным банком.

Ферст Нэшнл Бэнк в Чикаго — один из ведущих коммерческих банков США. Основан в 1863 г. Входит в число крупнейших банков мира.

Фидуциарная эмиссия — эмиссия денег сверх золотого запаса.

Фондовые операции банков — операции с ценными бумагами. К фондовым операциям банков относятся кредитование под залог ценных бумаг и покупка ценных бумаг банками за собственный счет — банковские инвестиции, при которых ценные бумаги переходят в собственность кредитных учреждений.

Форвардные операции — внебиржевые срочные валютные сделки, совершаемые банками и торгово-промышленными корпорациями по телефону на договорной основе.

Форвардный валютный курс — формируется при кредитной операции, когда обмен валюты совершается по будущему курсу в момент срока возврата кредитов с учетом процентных ставок.

Форфстирование — кредитование экспорта путем покупки без оборота на продавца коммерческих векселей, иных долговых требований по внешнеторговым сделкам, форма трансформации коммерческого кредита в банковский.

Фронт-офис — термин, используемый для описания внешних интерфейсов в отделах банка, служащие которых непосредственно работают с клиентами и заключают договора и сделки по операциям банка, приносящим доход.

Фудзи банк — частный коммерческий банк Японии. По основным показателям занимает второе место среди частных кредитных учреждений страны и третье место среди крупнейших банков мира. Основан в 1880 г. Правление в Токио.

Функции валюты — способность выступать в качестве интернациональной меры стоимости, средств обмена, резерва, платежа в международных экономических отношениях.

Фьючерсные операции — срочные сделки на биржах, представляющие собой куплю-продажу сырья, золота, валюты, финансовых и кредитных инструментов по фиксируемой в момент заключения сделки цене с исполнением операции через определенный промежуток времени (2-3 года).

X

Хеджирование — термин, используемый в банковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных методов страхования валютного риска. Обычно применяется в узком смысле слова — для обозначения страхования валютного риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте.

Холдинг-компания банковская — акционерное общество, владеющее контрольным пакетом акций юридически самостоятельных банков и небанковских фирм с целью осуществления контроля над их операциями.

ц

Ценные бумаги — 1) свидетельства об участии в капитале акционерного общества или предоставлении займа; долгосрочные обязательства эмитентов выплачивать их владельцам доходы в виде дивидендов или процентов; 2) денежные и товарные документы, объединяемые общим для них признаком — необходимостью предъявления для их реализации выраженных в них имущественных прав.

Ч

Чейз Манхэттен Бэнк — один из ведущих банков США. Занимает 3-е место среди банков США, входит в число 20 крупнейших банков мира. Сформировался в 1955 г. Является транснациональной банковской монополией, имеющей более 100 заграничных отделений и поддерживающей связь с более чем 3,4 тысячи банков-корреспондентов во всем мире.

Чек — денежный документ установленной формы, ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чековые бланки — изготовленные типографским способом формуляры чеков. Для предотвращения подделок печатаются на специальной бумаге и снабжаются последовательной нумерацией. Брошюруются в чековые книжки, которые выдаются клиентам.

Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек плательщиком-банком, в котором находятся денежные средства чекодателя.

111

Швейцарский Национальный банк — центральный банк Швейцарии. Организован как акционерное общество, контролируемое государством. Федеральное правительство не владеет его акциями, но оказывает решающее влияние на его деятельность.

Швейцерише банк Гезелыиафт — возглавляет «большую тройку» крупнейших коммерческих банков Швейцарии. Основан в 1912 г. Связан с ведущими швейцарскими и многими зарубежными торгово-промышленными и банковскими монополиями. Активно проводит операции с валютой, золотом, ценными бумагами, трастовые операции.

Швейцерише Кредитанштальт — третий по значению коммерческий банк Швейцарии. Осуществляет все виды банковских операций. Более половины активов связаны с международными операциями. Занимает одно из ведущих мест среди банков, осуществляющих операции с золотом и трастовые операции.

Швейцеришер Баикферайн — второй по величине коммерческий банк Швейцарии. Универсальный банк. Активно участвует в международных операциях.

Шведский государственный банк (Рикс банк) — центральный банк Швеции. Выполняет все функции, присущие центральному банку.

э

Эволюции мировой и региональной валютной системы — Парижская валютная система с 1867 г., Генуэзская валютная система с 1922 г., система золотодолларового стандарта с 1936 г.; Бреттон-Вудское изменение валютного порядка с 1944 г., Смитсоновская система долларового стандарта с 1971 г., период свободного выбора валютных курсов с 1973 г., Ямайская валютная система с 1978 г., региональная Европейская валютная система с 1979 г. (стандарт немецкой марки, использование ЭКЮ), региональная валютная система евро с 1999 г.

Эквайринг — обслуживание банком торговых и сервисных предприятий, в которых в качестве платежного средства применяются пластиковые карты.

Экспортно-импортный банк США — государственный специальный кредитный институт США, предназначенный для содействия экспорту и импорту; капитал принадлежит министерству финансов. Предоставляет в основном средне- и долгосрочные экспортные кредиты.

Экспортно-импортный банк Японии — государственный специальный кредитный институт Японии, предназначенный для кредитования внешней торговли.

Электронные средства денежных расчетов — электронные системы связи, используемые для перевода денежных средств, осуществления кредитных и платежных операций и контроля за состоянием денежных счетов без участия бумажных носителей информации.

Эмбоссирование — механическая печать идентификационной информации на платежной карте путем тиснения рельефных символов.

Эмиссионная прибыль — прибыль от размещения ценных бумаг, получаемая банками в результате посредничества между эмитентами ценных бумаг и их покупателями.

Эмитент — кредитная организация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт или других платежных средств (аккредитивов, чеков)

Эмиссия денег — выпуск денег в оборот, приводящий к увеличению денежной массы. Эмиссию наличных денег осуществляют монопольно центральные банки. Эмиссию безналичных денег осуществляют коммерческие банки при выдаче ссуд и в результате действия банковского мультипликатора. Центральный банк может влиять на безналичную эмиссию с помощью методов денежно-кредитного регулирования. Эмиссия безналичных денег первична по отношению к эмиссии наличных денег и носит кредитный характер.

Эмиссионные операции — деятельность банков, казначейств, акционерных обществ, других подобных учреждений по выпуску денег в обращение и эмиссии ценных бумаг.

Этапы кредитной сделки — схема организации кредитования, включающая:

  • - рассмотрение заявки на кредит, определение форм обеспечения кредита;
  • - изучение кредитоспособности заемщика, его дееспособности, анализ финансовой и прочей информации, посещение предприятия заемщика;
  • - определение условий кредита и оформление кредитного договора;
  • - определение вида ссудного счета, выдача кредита;
  • - мониторинг исполнения кредитной сделки (целевое использование кредита, оплата процентов, возврат ссуды);
  • - закрытие кредита.

Эффективность кредитования — результат использования средств, предоставленных в кредит (определение рентабельности кредитного портфеля банка).

Ю

Юбилейные и памятные монеты — монеты, выпускаемые в честь исторических событий.

Я

Ямайская валютная система — юридическое се оформление произошло на основе Ямайского валютного соглашения, подписанного странами-членами МВФ в январе 1976 г. в г. Кингстоне в островном государстве Ямайка в Карибском бассейне. Соглашение вступило в силу с 1 апреля 1978 г. после ратификации его национальными законодательными органами стран-членов МВФ и санкционировало режим «плавающих валютных курсов» и лишило золота функции стоимости в международной валютной системе.

Японский Банк развития — государственный банк долгосрочного кредитования Японии, занимающий второе место среди государственных кредитных институтов страны по объему предоставляемых ссуд. Правление находится в Токио. Основное направление деятельности — льготное кредитование отраслей экономики, в кредитовании которых частные банки мало заинтересованы.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >