Методы управления ликвидностью

Ликвидность коммерческого банка измеряется с помощью двух методов:

  • 1) на основе финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность банка;
  • 2) на основе определения потенциальной потребности в ликвидных средствах с четом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Коэффициентный метод предполагает становление определенных количественных соотношений между статьями баланса. Выбор показателей для оценки ликвидности может меняться в зависимости:

  • - от рынка, на котором функционирует банк;
  • - типа и вида банка;
  • - содержания и набора банковских операций.

Также для оценки ликвидности банка применяют следующие показатели. Первая группа показателей характеризует соотношение ликвидных активов и депозитов. При этом используются два показателя:

. Первичные резервы х {Касса + Корреспондентский счет в ЦБ)

1.----------------------------------------------------------->5 — 10%

Депозиты

. Первичные + Вторичные {государственные ценные бумаги) резервы

2. --------------------------------------------------------------> 15 — 20%

Депозиты

Вторая группа показателей является соотношение суммы выданных кредитов и депозитов, его оценка осуществляется в динамике. При этом устанавливается зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка ниже.

Одновременно рассчитывается и оценивается доля кредитов в общей сумме активов как отражение дифференцированности активов. Этот показатель принято считать оптимальным, при ровне 65-70%.

Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. При этом ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в ЦБ и других банках. Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность, но ниже доходность. Поэтому цели менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью.

Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В связи этим рассматривается группа показателей, характеризующих качество ресурсной базы банка.

С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные депозиты — депозиты, которые закрепились за данным банком и не покидают его. Чем больше устойчивость депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку они уменьшают потребность в ликвидных активах.

Основные депозиты могут быть как среди вкладов до востребования, так и среди срочных и сберегательных счетов и вкладов. При чем практика показала, что устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования.

Показатели, характеризующие степень постоянства, стабильности депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Еще одним показателем, отражающим стабильность депозитной базы, является отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, более чувствительным к изменениям процентной ставки, поэтом получение доли таких депозитов увеличивает объем летучих депозитов, а значит снижает ликвидность банка.

Качество ресурсной базы банка оценивается также показателем, свидетельствующим о доступности коммерческого банка к внешним источникам (межбанковскому кредит) (Кви).

Кви = -^-, (1)

Спс

где Сб — ссуды, полученные в других банках, включая ЦБ;

Спс — сумма привлеченных средств.

Дополнительно анализируются:

  • - частота заимствований;
  • - условия заимствования (с залогом или без залога);
  • - причины привлечения средств;
  • - проценты по займам.

В России используются следующие нормативы для расчета ликвидности, установленные ЦБ РФ.

Норматив мгновенной ликвидности определяется по формуле:

Н, =^^х100%>15% > (2)

* овм

где ЛАМ — высоколиквидные активы банка. К ним относятся касса банка и приравненные к ней средства, вложения в драгоценные металлы, средства в расчетах, кредитные операции со с сроком до востребования;

ОВм обязательства до востребования: депозитные счета сое сроком привлечения до востребования, краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет.

Норматив текущей ликвидности определяется по формуле:

Н, = х 100% > 50% , (3)

3 ОВТ

где ЛАт — ликвидные активы банка: кредиты со сроком погашения до 30 дней, приобретенные векселя со сроком погашения до 30 дней, остатки на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

ОВ,— обязательства до востребования и со сроком исполнения в пределах 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется по формуле:

Н . = Крд х 100% < 20% , (4)

К + ОД

где Крд — кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

ОД — обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года;

К — капитал банка.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами рассчитывается по формуле:

где ЛАдм — высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;

ОВдм — обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам.

Вопросы и задания для самоконтроля

  • 1. Назовите типы ликвидности коммерческого банка.
  • 2. Раскройте содержание основных нормативов ликвидности, которые выполняют банки.
  • 3. Почему риск потери ликвидности относится к системным рискам?
  • 4. Какой документ определяет нормативы ликвидности?
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >