ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Понятие ликвидности и факторы ее определяющие

Ликвидность банка представляет собой его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков (например, гарантиями и поручительствами, выданными банком), а также активными забалансовыми операциями (например, неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

К обязательствам банка следует отнести также своевременное удовлетворение потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитной линии. Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами.

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

  • - денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах;
  • - активы, которые можно быстро превратить в наличность;
  • - межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка и ЦБ РФ;
  • - выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей и т.д.

Использование данных видов активов не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками.

С учетом видов использованных ликвидных активов для выполнения банком своих обязательств различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (или вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся:

1) качество активов. Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность. Ликвидность активов - способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рискованностью активов. По степени ликвидности активы банки подразделяются на несколько групп:

  • - первоклассные ликвидные активы, к которым относятся непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
  • - краткосрочные ссуды физическим и юридическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи;
  • - долгосрочные вложения и инвестиции банков, в т.ч. долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги;
  • - неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
  • 2) качество привлеченных средств, т.е. ликвидность обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения, степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне.

Ликвидность обязательств отражает их срочную структуру. Если у банка в привлеченных ресурсах преобладают депозиты или кредиты с короткими сроками погашения, то ликвидность обязательств высокая, соответственно это может создать проблемы с ликвидностью банка в целом.

3) сопряженность активов и пассивов по срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентами предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банков обязательств между кредиторами.

Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период, т.е. на конкретную дату, определяет состояние ликвидной позиции банка.

  • 4) грамотный менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество правления банком выражается в наличии и содержании банковской политики, рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи, выработке соответствующего механизма правления активами и пассивами банка, в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятий наиболее ответственных решений.
  • 5) имидж банка. Положительный имидж банка позволяет ему получить преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах.

Внешние факторы, определяющие ликвидность банков:

  • - общая экономическая и политическая обстановка в стране, создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы укрепляет доверие населения, российских и иностранных инвесторов к банкам;
  • - развитие рынка ценных бумаг, позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка;
  • - развитие межбанковского рынка, способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов;
  • - эффективность надзорных функций ЦБ РФ. ЦБ РФ имеет право устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на соблюдение этих нормативов. Чем точнее установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможностей у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы ликвидности и устранить их.
  • - доверие населения к банкам. Если такое доверие нарушается, возникает повышенный спрос клиентов на возврат своих депозитов, что подрывает ликвидность даже здоровых банков.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >