Финансовые услуги коммерческих банков

Всю совокупность дополнительных банковских операций, которые российские банки вправе проводить, можно представить в виде следующих четырех крупных блоков.

  • 1. Общие (неспецифические для банков):
    • - лизинговые операции;
    • - операции доверительного управления;
    • - факторинговые операции;
    • - форфейтинговые операции;
    • - электронные услуги;
    • - операции с драгоценными металлами и камнями;
    • - поручительские и гарантийные операции;
    • - консультационные услуги;
    • - услуги депозитного хранения ценностей.
  • 2. Вспомогательные (обязательные) — это операции, которые, как правило, нужны клиентам не сами по себе, а как технологически необходимые условия оказания им банками основных, а также некоторых видов дополнительных услуг:
    • - открытие счетов;
    • - выдача клиенту информации о движении средств по его счетам;
    • - блокировка счетов клиента и снятие блокировки; к ней прибегают при наложении ареста на находящиеся на счетах клиента средства судом;
    • - акцептные операции — необходимые действия банка; где открыт счет клиента; направленные на своевременное получение согласия или отказа плательщика (должника клиента) оплатить платежный документ клиента;
    • - авальные операции: необходимые действия обслуживающего банка; связанные с принятием гарантий или поручительств третьих лиц за клиентов банка;
    • - установление корреспондентских связей и ведение соответствующих счетов;
  • - обеспечение клиентов бланками расчетно-кассовых документов (например, чековыми книжками);
  • - закрытие счетов клиентов, в том числе определение остатка на счете на момент его закрытия, своевременная выдача остатков средств и собственно закрытие счета.
  • 3. Сопутствующие:
    • - операции сопугствующие кредитному обслуживанию клиентов: открытие кредитной линии, кредитование с овердрафтом, кредитование с применением собственных векселей банка, кредитование ценными бумагами, организация синдиката банков-кредиторов, помощь потенциальному заемщику в качественной подготовке всей документации, необходимой для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, кредитование с применением схем факторинга и форфейтинга, кредитование с применением аккредитива, реструктуризация ранее выданного кредита, оценка предметов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения кредита;
    • - операции, сопутствующие расчетно-платежному обслуживанию клиентов: переводы средств клиента с одного счета на другой, поиск неполученных вовремя платежных документов клиента, определение оптимальных способов и маршрутов проведения платежей по обязательствам клиентов, учетные и передаточные операции, операции открытия и исполнения аккредитивов, инкассовые операции, выполнение функций расчетного (клирингового центра);
    • - операции, сопутствующие кассовому обслуживанию клиентов: открытие и функционирование операционной кассы вне кассового узла банка, открытие и функционирование вечерней кассы, предварительная подготовка денежной наличности по заявкам клиентов, размен денег, перевод безналичных денег в наличные и наоборот, обмен и замена денег, прием на экспертизу сомнительных денежных знаков, инкассирование денежной выручки клиентов, переводы денег без открытия банковского счета;
    • - операции, сопутствующие обслуживанию клиентов на рынке ценных бумаг: формирование и управление портфелем ценных бумаг клиента, доверительное управление портфелем ценных бумаг клиента, хранение ценных бумаг и т.д.;
    • - операции, сопутствующие валютному обслуживанию клиентов: валютообменные операции, хеджирование валютных сделок клиента, открытие и ведение специальных счетов нерезидентов, размен иностранной валюты, покупка поврежденных денежных знаков иностранного государства и т.д.
  • 4. Специфические:
    • - финансовое оздоровление банками других банков и предприятий, операции банков на рынке долгов;
    • - деятельность по управлению подконтрольными предприятиями;
    • - деятельность в качестве расчетного центра для значительной группы банков-корреспондентов;
    • - деятельность в качестве головной организации банковского холдинга.

Трастовые операции — это банковская услуга для клиентов, при которой банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица.

Заинтересованность клиента в передаче банку отдельных функций по управлению его имуществом объясняется возможностями использования практического опыта и высокого профессионализма сотрудников банка, оказывающего данные услуги. Заключая трастовый договор, доверитель поручает банку распоряжаться своими временно свободными средствами с целью получения максимального дохода. При этом клиент остается их полноправным собственником, банку передаются лишь полномочия распоряжаться этими средствами в течение определенного срока. Совершая операции со средствами клиента, банк действует от своего имени, но в интересах клиента.

Трастовые операции делятся на три основные категории:

  • 1) персональные трастовые услуги (для отдельных граждан);
  • 2) институциональные трастовые услуги, оказываемые на основании, во-первых, договора между эмитентом долгосрочных долговых обязательств или залогодателем и юридическим лицом, управляющим этими обязательствами; во-вторых, договоры между компанией-собственником и трастовой компанией, предлагающей квалифицированные услуги по управлению этой собственностью;
  • 3) услуги типа «мастер-траст» (оказываемые банком пенсионному фонду или группе иных компаний путем управления общим счетом доверителей с целью максимизации дохода последних). Услуги «мастер-траст» оказываются компаниям, накапливающим средства своих акционеров (обычно на пенсионные цели) и желающим получить более высокий доход.

Наиболее распространенными являются следующие персональные трастовые услуги:

  • - завещательный траст, оформляемый на основании завещания гражданина;
  • - безотзывной траст, оформляемый договором, согласно которому доверитель не может расторгнуть договор и изъять доверенную собственность;
  • - отзывной траст, оформляемый договором, который может быть расторгнут доверителем в любой момент.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящуюся в активном трасте, можно продавать, отдавать в долг, закладывать без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для банков (траст-отделов). Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое нс может быть продано или заложено доверенным лицом (например, предприятие, земля, недвижимость). Подобные трастовые услуги оказываются в основном трастовыми фирмами, которые специализируются на управлении каким-либо видом собственности клиентов (например, недвижимостью или землей), консультационных услугах.

Лизинговые операции — операции, основанные на предоставлении в аренду внеоборотных активов на долгосрочный период с целью их производственного использования. К внеоборотным активам относят здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, права интеллектуальной собственности.

В классической лизинговой операции участвуют три лица: лизингодатель, лизингополучатель, поставщик (продавец имущества). В качества лизингодателя обычно выступает коммерческий банк; лизингополучателя — предприятия различных форм собственности; поставщиками имущества — его производители; снабженческо-сбытовые, торговые и другие организации — владельцы имущества.

Механизм лизинговой сделки следующий. Арендатор подает заявку в банк на покупку оборудования. Банк делает заключение о платежеспособности арендатора и эффективности лизинговой сделки. После этого банк находит поставщика и покупает оборудование. Оформляется лизинговое соглашение между банком и арендатором. В процессе выполнения лизингового соглашения арендатор платит арендную плату, которая включает амортизационные отчисления, процент за кредит, налог на добавленную стоимость.

После окончания лизингового договора арендатор может:

- выкупить оборудование по остаточной стоимости;

передать оборудование банку;

  • - заключить новое лизинговое соглашение на более короткий срок. Преимущества банков при участии в лизинговых операциях.
  • 1. Расширение круга банковских операций и рост числа клиентов.
  • 2. Снижение риска потерь от неплатежеспособности клиента.
  • 3. Амортизационные отчисления на имущество, сдаваемое в аренду, не облагаются налогом и могут служить источником средств для закупки нового имущества.
  • 4. Величина арендной платы за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок.

Заинтересованность клиентов объясняется следующим:

  • - возможностью осуществления технического перевооружения без больших начальных капитальных вложений;
  • - возможностью стопроцентного кредитования. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно часть его стоимости оплатить за счет собственных средств. При лизинге договор заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору, либо позже;
  • - гибкостью лизингового договора по сравнению с кредитным, который предполагает ограниченные сроки и размеры погашения, при лизинге арендатор может выработать совместно с банком удобную для него схему оплаты;
  • - риск устаревания основных фондов ложится на банк;
  • - в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношения собственного и заемного капитала.

Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от валютных рисков.

В факторинговых операциях действуют три стороны:

  • 1) факторинговый отдел банка;
  • 2) клиент (кредитор, поставщик товара);
  • 3) предприятие - потребитель товара.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Существуют следующие виды факторинговых операций:

  • - факторинг с финансированием и без финансирования;
  • - открытый и закрытый факторинг;
  • - без права регресса и с правом регресса;
  • - внутренний и международный факторинг.

При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от посредника 80-90% стоимости отгруженной продукции, таким образом посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров. Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете, на случай претензий в его адрес от покупателей по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в дальнейшем в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и на этой основе ускорить движение капитала, сократить неплатежи.

За свои услуги посредник получает комиссионные за инкассацию счетов (обычно от 0,75-3% сделки), процент по факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.

Под факторингом без финансирования понимают инкассирование посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающихся в пользу клиента и платежей в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника. Оповещение осуществляется путем записи на счете-фактуре о направлении платежа в адрес фактора.

При закрытом, или конфиденциальном, факторинге покупатель вообще не уведомляется о переуступке поставщиком требований фактору посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Факторинг без права регресса означает, что фактор-посредник при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им фактору дебиторской задолженности.

В договоре между клиентом и фактором-посредником может предусматриваться и право регресса, т.е. право возврата фактором клиенту доплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита, на практике факторинг с правом регресса применяется крайне редко, (факторинговые фирмы, как правило, весь риск неплатежа покупателя берут на себя.

Различают факторинг внутренний, когда поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в пределах одной страны. При экспортном (международном) факторинге поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах.

Форфейтинг — форма кредитования банком торговых операции. Суть форфейтинга состоит в покупке у продавца товаров, векселей, гарантийных обязательств и других требований по торговым операциям. Таким образом продавец переуступает свои требования к покупателю, конкретному кредитному учреждению. В этом случае продавец получает сразу всю сумму векселей за минусом процентов, а должник (покупатель товаров) ликвидирует свои обязательства регулярными взносами.

Преимущества форфейтинга состоят в том, что он отличается стабильностью ставки кредитования, относительно простым порядком оформления переуступки векселей и других долговых требований. Однако форфейтинг дороже банковского кредита.

Вопросы и задания для самоконтроля

  • 1. Назовите существенные признаки банка и его отличия от других типов финансовых посредников.
  • 2. Раскройте содержание сделок, которые выполняют банки.
  • 3. Почему коммерческий банк является преимущественной формой организации банковского посредничества в современной экономике?
  • 4. В чем заключается суть факторинга?
  • 5. Каковы тенденции развития посреднических операций?
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >