Активные операции банка

Выдача кредитов: понятие и порядок предоставления

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый исключительно в денежной форме специализированными кредитно-финансовыми институтами, имеющими лицензию центрального банка на осуществление подобного рода операций.

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитором могут быть специальные кредитные организации: банки, гаранты и государство.

Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.

Объект кредитных отношений — денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

Кредитный потенциал банка — величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Факторы, воздействующие на кредитный потенциал банка:

  • - общая сумма мобилизованных средств;
  • - структура обязательств банка (депозитов и заемных средств);
  • - нормативы обязательных резервов ЦБ РФ;
  • - режим использования резервов (устанавливается Банком России, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности или нет).

Выделяют три основные особенности банковской формы кредита.

1. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Основная доля кредитных ресурсов банка, представляет собой капитал, заимствованный банком у субъектов экономического процесса.

  • 2. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на депозиты или физическими лицами во вклады.
  • 3. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Заемщик должен так использовать денежные средства, чтобы возвратить их банку, а также получить прибыть достаточную для уплаты процентов. Доход по данной форме кредита поступает в виде ссудного (банковского) процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Ставку банковского процента с позиции предприятия заемщика можно оценивать по критериям эффективности и целесообразности. Эффективное использование заемных средств, возможно при такой ставке банковского процента, которая не приводит к уменьшению рентабельности собственных средств.

Эффективность использования заемных средств определяется посредством финансового рычага, который характеризует приращение рентабельности собственных средств за счет использования заемных средств с учетом платности последних. Эффект финансового рычага должен иметь положительное значение.

Целесообразность использования характеризуется такой массой прибыли, которая позволяет выплачивать ставку банковского процента (не отнесенного на себестоимость) и тело кредита. При действующей практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются фиксированные ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки. Однако в договоре могут быть предусмотрены условия изменения процентных ставок в зависимости от рыночной конъюнктуры и других факторов.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

Банковский процент складывается из следующих составляющих: процент по привлечению; плановая рентабельность; затраты по обслуживанию кредитной сделки; плата за риск.

В соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» банки вынуждены формировать резервы на возможные потери по выданным ссудам. Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, при потере ссудной стоимости из-за неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, либо если возникнет реальная угроза такого неисполнения. Ссуды, отнесенные ко 2-5 категории качества, являются обесцененными. Резервы по таким ссудам ухудшают финансовый результат банка и могут привести к убыткам.

Банковское кредитование осуществляется на основе ряда принципов: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; дифференцированность.

Под возвратностью понимается обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Другими словами, возвратность кредита состоит в том, что кредит должен быть возвращен. Эта особенность отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений.

Возвратность кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Этот принцип реализуется в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, передачи наличных денежных средств или товара.

В отечественной практике кредитования в условиях централизованной экономики данный принцип соблюдался не всегда, и существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Данная форма кредитования выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика.

Кредитная организация обязана предпринять все предусмотренные законодательством России меры для взыскания задолженности. Она вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должника, не исполняющего свои обязательства по погашению задолженности, в установленном законом порядке.

Естественно, что при возврате суммы кредита возникает вопрос о возможных способах и порядке возврата кредита. Во-первых, кредит может быть возвращен по истечении срока, установленного кредитным соглашением, разовым платежом. Во-вторых, с согласия банка допускается возврат суммы кредита частями, установленными договором. Возврат суммы кредита осуществляется путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика (должника) на корреспондентский счет кредитора (банка), а также иными способами предусмотренными банковским законодательством. Возвратность присуща всякому кредитному отношению, поскольку без нее данное отношение теряет свой смысл, как с экономической, так и с юридической точек зрения.

Срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Срок кредита определяется с момента зачисления денежных средств на расчетный счет заемщика до момента зачисления денег на корреспондентский счет банка-кредитора. Это правило следует из содержания ст. 314 и 316 ГК РФ.

Платность кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их использование. Под платностью банковского кредита предлагают понимать возмездный характер услуг, оказываемых банками при кредитовании. За предоставление банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процентов годовых. В практике банковского кредитования принято выделять два вида процентов: проценты за пользование кредитом и проценты, взимаемые в случае несвоевременного возврата кредита (просрочки срока кредита). Примером последних является неустойка, а также проценты за пользование чужими денежными средствами, которые не являются реализацией принципа платности кредита, поскольку представляют собой формы гражданско-правовой ответственности. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Критерий «обеспеченности», помимо ст. 329 ГК РФ, закреплен в ст. 33 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в которой говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении же заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество. «Целевое использование» нашло место в нормах Гражданского кодекса (ст. 814, 821 ГК РФ), где в частности, в и. 3 ст. 821 ГК РФ, предусмотрена возможность одностороннего отказа кредитора от дальнейшего кредитования заемщика при нарушении последним предусмотренной договором обязанности целевого использования кредита.

Дифференцированный характер кредита определяет различие подходов со стороны кредитора к разным категориям принципиальных заемщиков. Его практическая реализация зависит потребностей конкретной кредитной организации и от проводимой государством политики в отношении отдельных отраслей или сфер деятельности. Коммерческие банки предоставляют различные виды кредитов, которые можно классифицировать по следующим признакам:

  • 1) по основным группам заемщиков: кредиты хозяйствующим субъектам; кредиты населению; кредиты органам государственной власти;
  • 2) по назначению: потребительский; промышленный; торговый;

сельскохозяйственный; инвестиционный;

  • 3) по срокам погашения;
  • 4) по наличию обеспечения: необеспеченные (бланковые, доверительные); обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

Единственной формой возврата доверительной ссуды является кредитный договор. Такую форму ссуды используют отечественные банки при кредитовании собственных учреждений, отдельные зарубежные банки — при кредитовании постоянных клиентов, пользующихся полным доверием. Залогом кредита может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность кредитора, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Финансовой гарантией ссуды выступает юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить нанесенный банку ущерб при нарушении заемщиком условий кредитного договора. Роль финансового гаранта могут исполнять юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. Ссуда может быть застрахована в страховой компании, обычно за счет клиента;

5) по методу погашения: погашаемые в рассрочку; единовременно.

Условия возврата ссуд, погашаемых в рассрочку, определяются договор-ром. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных. Краткосрочные ссуды в большинстве своем возвращаются единовременным взносом.

Для проведения кредитных операций каждый коммерческий банк разрабатывает кредитную политику. Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. На кредитную политику банка оказывают влияние многие факторы, которые можно представить в виде трех основных групп: макроэкономические, региональные и внутрибанковские.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика ЦБ РФ, финансовая политика Правительства РФ.

Региональные факторы включают в себя: состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком, состав клиентов и их потребность в кредитных ресурсах, наличие банков-конкурентов.

Среди внутрибанковских факторов можно выделить величину собственных средств (капитала) банка, структуру пассивов, квалификацию банковского персонала.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >