Покупка наличной иностранной валюты за безналичные рубли

Заключение сделки:

Дебет 47408 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам» в иностранной валюте

Кредит 47407 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам» в рублях РФ.

Исполнение обязательства по поставке рублей:

Дебет 47407 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам» в рублях РФ

Кредит 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Получение наличной иностранной валюты в кассу кредитной организации:

Дебет 20202 «Касса кредитных организаций»

Кредит 47408 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам».

Продажа наличной иностранной валюты за безналичные рубли РФ

Заключение сделки:

Дебет 47408 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам» в рублях РФ

Кредит 47407 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам» в иностранной валюте.

Получение рублевого покрытия от контрагента:

Дебет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Кредит 47408 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам».

Выдача валюты инкассаторам для доставки в банк- контрагент:

Дебет 20209 «Денежные средства в пути»

Кредит 20202 «Касса кредитных организаций».

После получения подтверждающих документов о доставке иностранной валюты:

Дебет 47407 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам»

Кредит 20209 «Денежные средства в пути».

Выдача иностранной валюты производится уполномоченному сотруднику' банка-контрагента по доверенности:

Дебет 47407 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам»

Кредит 20202 «Касса кредитных организаций».

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >