Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Бухгалтерский учет и отчетность в банках
Бухгалтерский учет и отчетность в банках

Бухгалтерский учет и отчетность в банках


ВВЕДЕНИЕГлава 1 ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ И ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ1.1. Сущность, цели и задачи банковского учетаСодержание информации, формируемой в бухгалтерском учетеТребования к информации, формируемой в бухгалтерском учете1.2. Структура учетно-операционного аппарата1.3. Синтетический и аналитический учетПорядок проверки материалов аналитического и синтетического учета1.4. Документация и документооборот в банкахДокументация по операциям банкаОрганизация документооборота1.5. Хранение документовКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 2 УЧЕТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА2.1. Учет уставного капиталаБанк неакционерныйБанк акционерныйУчет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещенияОтражение в учете операций но размещению акций в рассрочкуУчет не оплаченных в установленный срок акцийУчет операций при размещении акций кредитной организации путем капитализации прочих собственных средствДобавочный капитал2.2. Учет резервного фондаКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 3 УЧЕТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ3.1. Формы безналичных расчетов3.2. Расчетные документыРасчеты платежными поручениямиРасчеты чекамиРасчеты аккредитивамиРасчеты с использованием банковских карт3.3. Очередность платежей3.4. Факторинг и форфейтинг3.5. Межбанковские расчеты3.6. Организация расчетов3.7. Клиринговые операции3.8. Внутрибанковские межфилиальные расчеты3.9. Учет операций при осуществлении расчетов через корреспондентские счета3.10. Учет межфилиальных расчетов3.11. Отражение операций по возврату полученных денежных средствКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 4 УЧЕТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ4.1. Условия осуществления безналичных расчетов физическими лицамиПервый метод безналичных расчетов физических лиц.Второй метод осуществления безналичных расчетов.4.2. Бухгалтерский учет безналичных расчетов физических лиц без открытия банковского счета4.3. Бухгалтерский учет безналичных расчетов физических лиц с открытием банковского счетаКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 5 УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ5.1. Организация работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег5.2. Организация работы по ведению кассовых операций5.3. Порядок приема наличных денег от клиентов5.4. Порядок выдачи наличных денег клиентам5.5. Завершение рабочего дня кассовым работником5.6. Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств5.7. Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег5.8. Порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов5.9. Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации, ВСП КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 6 УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ6.1. Виды ценных бумаг6.2. Правила отражения операций с ценными бумагамиБухгалтерский учет операций с ценными бумагамиПереоценка ценных бумагОперации займа ценных бумагКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 7 УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ7.1. Основы учета кредитных операцийСпособы предоставления кредитаПорядок выдачи кредитовУчет кредитных требований (выданных кредитов)7.2. Методика учета кредитных операцийПервоначальное отражение кредитных требований в бухгалтерском учете (1-й этап)Бухгалтерский учет предоставления кредита денежными средствами клиенту-заемщику в банке-кредитореБухгалтерский учет операций но предоставлению кредита путем открытия кредитной линии с установлением «лимита выдачи»Учет операций предоставления кредитов но договорам открытия кредитной линии с установлением «лимита выдачи»Учет операций погашения кредитов по договорам открытия кредитной линии с установлением «лимита выдачи»Кредитование клиента при недостаточности средств на его расчетном счете («овердрафт» и «под лимит задолженности»)Бухгалтерский учет обеспечения по кредиту при выдаче кредитаБухгалтерский учет созданных резервов на возможные потери по ссудамПоследующее отражение кредитных требований в бухгалтерском учете (2-й этап)Бухгалтерский учет начисленных процентных доходовБухгалтерский учет получения текущих процентных платежейПолучение банком процентов авансом.Бухгалтерский учет просроченной задолженности по получению процентовБухгалтерский учет получения просроченных процентных платежейБалансовый учет начисленных и просроченных процентных платежейЗаемщики обслуживаются в данной кредитной организацииЗаемщики обслуживаются в другой кредитной организацииВнебалансовый учет начисленных и просроченных процентных платежейФактическое получение процентов по кредитамБухгалтерский учет просроченной задолженности по основной сумме долгаБухгалтерский учет при отсрочке погашения основной суммы долгаПолучение платежей по основной сумме долга и списание кредитных требований (3-й этап)Бухгалтерский учет получения текущих платежей по основной сумме долга денежными средствамиБухгалтерский учет получения просроченных платежей по основной сумме долга денежными средствамиБухгалтерский учет получения платежей по основной сумме долга другими активамиСписание кредитных требований с балансовых и внебалансовых счетовБухгалтерский учет переуступки кредитных требованийКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 8 УЧЕТ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ8.1. Денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами8.2. Принципы классификации ссуд и формирование резерва8.3. Общие требования по оценке кредитных рисков8.4. Оценка кредитного риска по выданной ссуде8.5. Бухгалтерский учет резервов на возможные потери по ссудамКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 9 УЧЕТ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ9.1. Совокупная величина фактически созданного резерва9.2. Определение расчетной базы резервов по балансовым активам9.3. Определение расчетной базы резервов по условным обязательствам кредитного характера (кроме срочных и наличных сделок)9.4. Определение расчетной базы резервов по срочным сделкам9.5. Определение расчетной базы резервов под прочие потери9.6. Бухгалтерский учет резервов на возможные потериКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 10 УЧЕТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ10.1. Основные понятия10.2. Паспорт сделки10.3. Валютная позиция10.4. Открытие счетов в иностранной валютеПокупка и выдача иностранной валюты для оплаты командировочных расходов10.6. Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк паспорта сделки10.7. Порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций по контракту10.8. Международные расчетыРасчеты банковскими переводамиИнкассовая форма расчетовРасчеты аккредитивами10.9. Учет операций по покупке-продаже валютыОбязательная продажа части валютной выручкиПродажа валютных средств кредитной организации на биржеПокупка наличной иностранной валюты за безналичные рублиПродажа наличной иностранной валюты за безналичные рубли РФ10.10. Порядок осуществления отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой10.11. Валютные сделки и срочные операцииФорвардные операции.Наличные сделки.Операции СВОП.Валютный арбитражКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 11 УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ И ЗАПАСОВ11.1. Учет основных средств11.2. Учет поступления основных средств и нематериальных активов11.3. Бухгалтерский учет операций по сооружению (строительству), созданию (изготовлению) основных средств и нематериальных активов11.4. Внесение в уставный капитал11.5. Учет безвозмездно полученного имущества11.6. Учет основных средств, нематериальных активов, полученных по договору мены11.7. Оприходование выявленных при инвентаризации неучтенных объектов основных средств11.8. Учет нематериальных активов11.9. Учет материальных запасов11.10. Операции по приобретению материальных запасов11.11. Амортизация основных средств и нематериальных активов11.12. Восстановление основных средств11.13. Учет текущей арендыБухгалтерский учет переданных в аренду основных средств у арендодателяБухгалтерский учет арендованных основных средств у арендатораУчет выкупа арендованного имущества у арендатораУчет выкупа арендованного имущества у арендодателя11.14. Учет финансовой аренды (лизинга)Бухгалтерский учет у лизингодателяБухгалтерский учет у лизингополучателя11.15. ИнвентаризацияКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 12 УЧЕТ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ12.1. Классификация доходов и расходов в регистрах бухгалтерского учета12.2. Принципы признания и определения доходов и расходов12.3. Доходы и расходы от банковских операций и других сделок12.4. Операционные доходы и расходы (кроме доходов и расходов от переоценки)12.5. Доходы и расходы от переоценки средств в иностранной валюте, драгоценных металлов и ценных бумаг12.6. Прочие доходы и расходы12.7. Сроки и периодичность отражения в бухгалтерском учете начисленных доходов и расходовКОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫГлава 13 ГОДОВАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ13.1. Подготовка к составлению годового отчета13.2. События после отчетной даты и порядок их отражения в бухгалтерском учете13.3. Составление годового отчета13.4. Порядок бухгалтерского учета операций реформации баланса, совершаемых по итогам годового собрания акционеров (участников)КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫРекомендуемая литература
 
РЕЗЮМЕ След >
 
Популярные страницы