Семинар № 5. Управление ликвидностью коммерческого банка

Вопросы к семинару:

  • 1. В чем заключается понятие ликвидности коммерческого банка?
  • 2. Сходства и различия ликвидности и платежеспособности банка.
  • 3. Структура обязательств коммерческого банка.
  • 4. Какие активы банка считают ликвидными?
  • 5. Роль ликвидности в деятельности коммерческого банка.
  • 6. В связи с чем банк может испытывать недостаток ликвидности?
  • 7. Источники средств, способствующие повышению ликвидности банка.
  • 8. Нормативы ликвидности, устанавливаемые Центральным байком России.
  • 9. Определение ликвидности коммерческого банка.

Основная литература

1. Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков», вступившая в силу с I января 2013 года// КонсультантПлюс

Значение прибыли в банковском менеджменте

Доходы банка формируются в процессе проведения активных операций. Ниже показана структура доходов байка.

Торговые доходы - это доходы, получаемые банком от операций купли-продажи различных финансовых инструментов, например:

  • 1) доходы от продажи иностранной валюты;
  • 2) доходы от продажи драгоценных металлов;
  • 3) доходы от операций с ценными бумагами (продажа).

Расходы банка имеют аналогичную структуру, т.е. выделяют процентные и непроцентные расходы (рис. 4).

Прибыль банка - это финансовый результат деятельности банка, который есть разница между доходами и расходами банка за определенный промежуток времени.

Различают балансовую прибыль и чистую прибыль.

Балансовая прибыль - это разница между совокупными доходами и расходами банка.

Из балансовой прибыли банк уплачивает все платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

Чистая прибыль - это прибыль, оставшаяся после уплаты налогов.

Чистая прибыль, в свою очередь, делится на распределяемую прибыль и капитализируемую.

Распределяемая прибыль идет на выплату дивидендов, а капитализируемая - на увеличение собственных средств (капитала) банка. Из чистой прибыли производятся отчисления в уставный, резервный фонд, фонд развития банка и прочие фонды.

Все фонды делятся на основные, такие как резервный фонд, и допустимые, которые банк создает по своему усмотрению и закрепляет внутренними документами банка.

У российских банков достаточно высокая эффективность доходов, они умеют привлекать прибыль, умеют находить продукты, но у них низкая эффективность по издержкам.

Структура расходов банка

Рис. 4. Структура расходов банка

Если посмотреть на ключевые соотношения эффективности, например такие простые, как соотношение расходов к доходам, то увидим, что российские банки не очень привлекательно выглядят по отношению к своим иностранным аналогам. То есть у российских банков существует проблема в оптимизации расходов.

В последние годы прибыль распределялась в российских банках на бонусы и дивиденды. Так, в предыдущие годы тратилось около 60 % прибыли на выплаты, а в последние полтора года тратится меньше - до 40-30 %. При этом банки начинают беспокоиться, что у них низкая достаточность капитала, когда все деньги были потрачены на выплаты.

Проблемы эффективности работы банков являются особенно актуальными в преддверии вступления в силу нормативов Базеля III.

Базельский комитет по банковскому надзору основан в 1974 г. при Банке международных расчетов. В него входят центральные банки крупнейших государств. Комитет разрабатывает рекомендации и стандарты банковского надзора, применяемые органами банковского регулирования и надзора разных стран. С 1975 г. комитет выпустил значительное количество рекомендаций в отношении нормативов банковской деятельности (Базель I - Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала, Базель II - Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы, Базель III - реакция на глобальный финансовый кризис 2008 г. Введение дополнительных требований к достаточности капитала банков). Центробанк РФ перенес внедрение требований Базеля III с 1 октября 2013 г. на 1 января 2014 г. Считается возможным синхронизировать введение требований Базеля III с Европейским союзом и США и начать применение нового расчета достаточности капитала с 1 января 2014 г. При этом планируется обеспечить преемственность действующих российских требований к совокупному капиталу банков на уровне 10 %, по словам председателя ЦБ РФ Эльвиры Набиуллиной.

Базель III - это проблема преимущественно рентабельности и то, каким образом распределяется прибыль.

В банковском секторе в настоящее время работает приблизительно 800-850 тыс. человек, а средняя зарплата составляет 60 тыс. руб. Фонд оплаты труда последние годы рос со скоростью большей, чем все ключевые показатели банковского сектора. Это означало, что производительность труда в секторе фактически снижалась. Только последний квартал 2012 г. ознаменовался ситуацией, когда темпы роста зарплаты в секторе стали чуть ниже, чем ключевые бизнес-показатели.

Сегодня банки могут выиграть только за счет оптимизации расходов. Оптимизация расходов разного характера: на операционные издержки, по созданию резервов, распределение капитала, а главное, как считают в Центральном банке России, - российским банкам следует повышать эффективность за счет снижения бонусных и дивидендных выплат.

Значение прибыли для банка - это обеспечение его финансовой устойчивости, формирование положительного имиджа, что, в свою очередь, позволит банку привлекать больше клиентов своей надежностью.

С точки зрения банковского менеджмента управление прибылью коммерческого банка может осуществляться по различным направлениям, но иметь одну цель - обеспечение роста доходов и сокращение расходов банка.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >