Налоговое администрирование
ВВЕДЕНИЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯСущность налогового администрирования, цель, задачи и место в системе государственного управленияСущность налогового администрирования и его цель и задачиФункции налогового администрированияВзаимосвязь налогового администрирования и административной реформыКонтрольные вопросы и заданияНалоговый потенциал и методы его оценкиЭкономическая сущность налогового потенциала и его роль в регулировании финансово-экономических отношений и налоговом планированииМетодика оценки налогового потенциала территорииНалоговый паспорт региона, его содержание и использование для регулирования межбюджетных отношенийКонтрольные вопросы и заданияНалоговые органы Российской Федерации, принципы их построения и деятельности, структура и функцииСубъекты государственного управления в налоговой сфереПринципы построения налоговых органов Российской Федерации, их структура и взаимодействиеСтруктура и функции федеральной, региональных и местных налоговых службКонтрольные вопросы и заданияОрганизация внутреннего аудита в налоговых органахСистема ведомственного контроля в Федеральной налоговой службе Российской ФедерацииПлановые проверки внутреннего аудита. Назначение и проведение служебных проверокТематические проверки нижестоящих налоговых органовДистанционный контроль, его назначение и методы осуществленияКонтрольные вопросы и заданияЗаконодательная база налогового администрирования, основные ее положения, система налогов и сборов Российской ФедерацииЗаконодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах Российской ФедерацииПринципиальные начала законодательства Российской Федерации о налогах и сборахУчастники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборахСистема налогов и сборов Российской ФедерацииКонтрольные вопросы и заданияХарактеристика и способы определения основных элементов налогообложенияОбъект налогообложенияНалоговая база, налоговая ставка, налоговый периодКонтрольные вопросы и заданияМЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ОСНОВНЫХ ЭТАПОВ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯПрава, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и других участников налоговых отношенийПрава и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)Права и обязанности налоговых агентовПрава, обязанности и ответственность налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органовКонтрольные вопросы и заданияИзменение сроков уплаты налогов и сборовОбщий порядок изменения сроков уплаты налогов и сборовПорядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбораПорядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредитаКонтрольные вопросы и заданияСпособы обеспечения выполнения налоговых обязательствОбщие положенияЗалог имуществаПоручительствоПеняПриостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) в банкеАрест имуществаКонтрольные вопросы и заданияОрганизация учета налогоплательщиковПорядок учета: место и сроки постановки на учет в налоговых органах и снятия с учета налогоплательщиков (налоговых агентов)Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причин постановки на учет (КПП)Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиковКонтрольные вопросы и заданияКонтроль исполнения обязанностей налогоплательщиков по уплате налогов и сборовВозникновение, изменение, прекращение и порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбораНалоговая декларация, ее содержание, порядок представления в налоговый орган и порядок внесения в нее изменений и дополненийКонтрольные вопросы и заданияНалоговые проверкиЦели, задачи и виды налогового контроляКамеральные налоговые проверки: организация, сроки и методы проведения, оформление, реализация результатовВыездные налоговые проверки: организация, сроки и методы проведения, оформление и реализация результатовКонтрольные вопросы и заданияВзыскание недоимок по налогам и сборамВзыскание недоимок по налогам и сборам с организации и индивидуального предпринимателяВзыскание недоимок по налогам и сборам, пеням и штрафам с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателемОбязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборовКонтрольные вопросы и заданияНалоговые правонарушения и ответственность за их совершениеПонятие налогового правонарушения и общие положения об ответственности за их совершениеОбстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие его ответственностьШтрафные санкции за совершение налогового правонарушения, порядок их исчисления и уплатыКонтрольные вопросы и заданияОсобенности налогового администрирования при перемещении товаров через таможенную границу Российской ФедерацииПорядок осуществления администрирования в таможенной сфереПонятие, виды и характеристика таможенных платежейТаможенная пошлина как объект налогового администрирования в таможенной сфереТаможенная стоимость товаров и методы ее определенияОсобенности налогового администрирования при исчислении и уплате таможенных пошлинМетод определения таможенной стоимости товара по стоимости сделки с идентичными товарамиМетод определения таможенной стоимости товара по стоимости сделки с однородными товарамиМетод вычитанияМетод сложенияРезервный методОсобенности исчисления и уплаты НДС при совершении внешнеторговых операцийВзимание акцизов при совершении внешнеторговых операцийКонтрольные вопросы и заданияЛИТЕРАТУРА
