Разработка и реализация программы страхования объекта.

Программа страхования разрабатывается риск-менеджером или соответствующим подразделением собственника или управляющей компании - как правило, для всего комплекса объектов недвижимости, находящихся в собственности или в управлении соответственно, с выделением мероприятий для каждого из объектов в составе комплекса. К основным разделам программы можно отнести следующие:

  • -анализ рисков, подлежащих страхованию, с определением требуемого страхового покрытия для каждого из рисков;
  • -обоснование видов страхования, способных обеспечить требуемое страховое покрытие - с выделением обязательных видов страхования;
  • -рекомендации по выбору страховых схем и страховых партнеров;
  • -предложения страховому рынку к проектам договоров страхования;
  • -рекомендации по оценке эффективности и условиям пересмотра программы страхования.

При описании результатов анализа рисков представляются:

  • -перечень объектов и проектов, подверженных воздействию рисков;
  • -сведения о составе и уровне квалификации персонала с анализом готовности его к участию в управлении риском;
  • -подробный перечень потенциально возможных событий, способных привести к ущербу;
  • -перечень и краткая характеристика принятых и рекомендуемых к принятию мер снижения риска;
  • -краткое описание прогнозируемых сценариев развития неблагоприятных событий;
  • -информация, необходимая для оценки размеров страхового покрытия (стоимостные характеристики всех объектов воздействия рисков, описание случаев и причин возникновения рисковых ситуаций с анализом последствий и выделением особо опасных событий, оценка вероятности неблагоприятного исхода и возможных убытков для каждого типа риска, определение размера среднегодового и максимально приемлемого размеров ущерба).

При оценке параметров страхового покрытия определяются: -месторасположение и страховая стоимость объектов, подлежащих страхованию;

  • -перечень рисков, от которых надлежит страховать объекты; -характеристика страховых случаев и виды убытков, учитываемых при оценке страхового возмещения;
  • -страховая сумма по каждому виду убытков;
  • - условия предоставления и период действия страхового покрытия.

При подготовке предложений к договору страхования обращается внимание на условия, ограничивающие ответственность страховщика в страховом случае, проявившемся в результате злого умысла страхователя или сговора его с третьим лицом, а также при форс-мажорных обстоятельствах. Особо оговариваются условия отказа страховщика от выплаты страхового возмещения: при опоздании сообщения страхователя о страховом случае, при несоблюдении страхователем условий уплаты страховой премии, при отсутствии необходимых документов и др. К договору страхования готовятся предложения о страховых тарифах и страховой премии. Последняя уплачивается единовременно в начале периода страхования (с учетом инфляционного роста стоимости объекта), или в рассрочку (страхователю обходится дороже).

При выборе вида страхования имеется возможность заключить договор страхования специальный, защищающий только от одного вида риска, или комплексный, обеспечивающий защиту от всех (или от большей части) рисков по одному объекту. При относительно небольшом наборе возможных рисков второй вариант оказывается привлекательным вследствие того, что по нему тарифная ставка меньше суммы тарифных ставок при страховании рисков по отдельности.

Обратим внимание па особенности обязательного страхования, предписываемого законодательством. Это касается, в частности, опасных производств, для которых условия страхования оговорены Законом РФ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.06.1997 №116-ФЗ. Страхование рисков может быть обязательным условием предоставления кредита или инвестирования средств.

Подготовленные предложения по страхованию рисков адресуются страховому партнеру, выбираемому на основании анализа потенциала и опыта работы страховых компаний па рынке. При этом следует учесть, что одним из надзорных органов страховщиков - Департаментом страхового надзора Министерства финансов, разработаны нормативные акты по платежеспособности страховой компании, по порядку формирования и размещения ее страховых резервов. Департамент также осуществляет лицензирование страховой деятельности, осуществляет регулирование сферы формирования и размещения резервов, осуществления выплат. При выборе компании обращается внимание на ее баланс (форма 1) и отчет о прибылях и убытках (форма 2), которые утверждаются приказом Министерства финансов, а также на объем страховых резервов. В состав последних включаются:

  • -резерв не заработанной премии - рассчитывается отдельно по каждому договору пропорционально не истекшему сроку действия договора страхования па отчетную дату;
  • -резерв заявленных, но неурегулированных убытков - образуется страховщиком для обеспечения выполнения обязательств по договорам страхования, не исполненным на отчетную дату;
  • -резерв произошедших, но незаявленных убытков предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом порядке на отчетную дату;
  • -резерв предупредительных мероприятий;
  • -резерв катастрофических убытков и другие резервы.

Для увеличения надежности страховые компании осуществляют перестрахование риска - операцию, с помощью которой часть крупного риска передается перестраховочной компании, что гарантирует возмещение ущерба при наступлении страхового случая. Если риск был перестрахован, страховая компания выплачивает клиенту возмещение и после выплаты часть возмещения компенсируется ей перестраховочной компанией. В случае, если размер убытка большой, перестраховочная компания оплачивает свою долю страховой компании, а затем страховая компания рассчитывается с клиентом. Важно, что перестрахование позволяет брать на страхование риски, значительно превосходящие размер активов страховой компании.

При выборе страховой компании (СК) еще до изучения ее правил страхования необходимо провести ([54]):

  • -анализ организационной структуры управления СК (состав подразделений) с точки зрения способности профессионально и квалифицированно проводить индивидуальную и системную работу с клиентами;
  • -анализ финансовой устойчивости СК и способности предоставить своим клиентам надежную защиту;
  • -анализ соответствия правил страхования СК требованиям Росстрахнадзора, а также полноты раскрытия в договоре страхования обязанностей сторон и действий при наступлении страхового случая;
  • -анализ цеповой политики страховой компании на предмет обоснованности тарифных ставок.

Для получения полного представления о деятельности СК необходимо также оценить:

  • -опыт работы на рынке страхования (не менее 5-6 лет); -сбалансированность страхового портфеля клиентов, наличие рекомендаций от них, открытость перед клиентами;
  • -наличие лицензии на осуществление требуемого вида страховой деятельности, список лицензированных Правил страхования;
  • -работу в профессиональных организациях - для получения подробной информации о деятельности страховой компании;
  • -организация работы офиса, стиль работы компании на рынке, соответствие стиля и методов работы потребностям клиентов.

Отметим для примера, что в Санкт-Петербурге качество работы страховых компаний является предметом пристального внимания Санкт-Петербургской межрегиональной инспекция страхового надзора Министерства финансов РФ, а также Санкт-Петербургского Союза Страховщиков, объединяющего более 40 страховых компаний города, в которых можно получить информацию, необходимую для выбора страхового партнера.

Выбор страховой компании можно осуществить и с помощью посредника - страхового брокера или консультанта, располагающих полной информацией о страховом рынке и опытом выбора оптимальных схем страхования.

Обратим внимание на важные для практики управления недвижимостью проблемы учета расходов па страхование, наиболее существенные из которых разрешаются следующим образом ([54]).

Если страхователь и плательщик - собственник, управляющая компания или арендатор (при оговоренном в договоре аренды условии обязательного заключения договора страхования арендуемого помещения согласно письму ГНС РФ № 09-03-10/256), то страховые платежи относятся па себестоимость.

Если страхователь - собственник или управляющая компания, а плательщик - арендатор, то страховые платежи арендатора платятся из чистой прибыли.

В соответствии с инструкцией № 552 от 05.08.92 платежи по добровольному страхованию средств транспорта, имущества, гражданской ответственности организаций - источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, платежи по договорам страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования, включаются в себестоимость продукции в размере 1% от объема реализации продукции.

Согласно письму ГНС РФ № 05-03-10/449 от 19.10.98, следует отражать уплаченный страховой платеж через счет 31 - «Расходы будущих периодов».

Завершая анализ особенностей страхования недвижимости, рассмотрим подход к оценке эффективности страхования выбора между страхованием (передачей риска) и самострахованием (удержанием риска). Учитывая, что все платежи (в том числе страховые премии и взносы в резервные фонды - вместе с затратами па противоаварийные мероприятия и создание системы безопасности) рассредоточены во времени, имеет смысл соответствующее сравнение проводить для величин будущей стоимости FV затрат, предусматриваемых системой управления риском.

В заключение заметим, что при управлении недвижимостью неблагоприятные последствия развития рисковых ситуаций могут быть сведены к минимуму путем реализации соответствующих функций управления рисками. Для этого менеджменту компании необходимо, прежде всего, использовать обсужденные выше методы анализа рисков и учитывать результаты этого анализа при выборе варианта наилучшего и наиболее эффективного использования объекта. Для выбранного варианта функционального назначения объекта надлежит принимать меры, позволяющие снижать вероятность возникновения и неблагоприятного развития рисковых ситуаций, а также планировать мероприятия и изыскивать источники финансирования для компенсации неизбежных потерь. С этой точки зрения существенной оказывается роль страхования рисков и ответственности, эффективность которого обеспечивается при выполнении требований надежности страховщика и экономической оптимизации схемы страхования.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >