Структура и функции интегрированной банковской системы

Создание и функционирование автоматизированных банковских технологий основывается на системотехнических принципах, отражающих важнейшие положения теоретической базы, которая включает ряд смежных научных дисциплин и направлений. К ним относятся экономическая кибернетика, общая теория систем, теория информации, экономико-математическое моделирование банковских ситуаций и процессов, анализ и принятие решений.

Банковские технологии как инструмент поддержки и развития банковского бизнеса создаются на базе ряда основополагающих принципов:

• • комплексный подход в охвате широкого спектра банковских функций с их полной интеграцией;
• •модульный принцип построения, позволяющий легко конфигурировать системы под конкретный заказ с последующим наращиванием;
• • открытость технологий, способных взаимодействовать с различными внешними системами (системы телекоммуникации, финансового анализа и др.), обеспечивать выбор программно- технической платформы и переносимость ее на другие аппаратные средства;
• • гибкость настройки модулей банковской системы и адаптация их к потребностям и условиям конкретного банка;
• • масштабируемость, предусматривающая расширение и усложнение функциональных модулей системы по мере развития бизнес-процессов (например, поддержка работы филиалов и отделений банка, углубление анализа и т.д.);
• • многопользовательский доступ к данным в реальном времени и реализация функций в едином информационном пространстве;
• • моделирование банка и его бизнес-процессов, возможность алгоритмических настроек бизнес-процессов;
• • непрерывное развитие и совершенствование системы на основе ее реинжиниринга бизнес-процессов.

Обработка банковской информации на автоматизированных рабочих местах связана с планированием всей системной инфраструктуры информационной технологии банка, под которой понимается совокупность, соотношение и содержательное наполнение отдельных составляющих процесса автоматизации банковских технологий. В инфраструктуре кроме концептуальных подходов выделяются обеспечивающие и функциональные подсистемы. К обеспечивающим подсистемам относят: информационное обеспечение, техническое оснащение, системы связи и коммуникации, программные средства, системы безопасности, защиты и надежности и др. Функциональные подсистемы реализуют банковские услуги, бизнес-процессы и любые комплексы задач, отражающие содержательную или предметную направленность банковской деятельности.

Создание автоматизированных рабочих мест помимо общесистемных (системотехнических) принципов требует учета особенностей структуры, специфики и объемов банковской деятельности. Это относится к организационному взаимодействию всех подразделений банка, которое вызывает необходимость создания многоуровневых и многозвенных систем (головной банк, его отделы, филиалы, обменные пункты, внешние структуры) со сложными информационными связями прямого и обратного направления.

Другой характерной особенностью банковских технологий является многообразие и сложность видов обеспечения АРМ.

Автоматизированные рабочие места в банке создаются в соответствии с современными представлениями об архитектуре банковских приложений, которая предусматривает разделение функциональных возможностей на три уровня (рис. 10.2).

Верхний уровень (front-office) образуют модули, обеспечивающие быстрый и удобный ввод информации, ее первичную обработку и любое внешнее взаимодействие банка с клиентами, другими банками, ЦБ, информационными и торговыми агентствами и т.д.

Средний уровень (back-office) представляет собой приложения по разным направлениям внутрибанковской деятельности и внутренним расчетам (работу с кредитами, депозитами, ценными бумагами, пластиковыми карточками и т.д.).

Нижний уровень (accounting) — это базовые функции бухгалтерского учета, или бухгалтерское ядро. Именно здесь сосредоточены модули, обеспечивающие ведение бухгалтерского учета по всем пяти главам нового плана счетов.

Рис. 10.2. Архитектура банковских приложений

Все банковские операции связаны единой технологией, состоящей из множества макро- и микротехнологий, наличие которых обусловлено специализацией отдельных групп работников и составом их обязанностей.

На основе проведенного аналитического обзора рынка российских банковских информационных систем выделен и скомпонован универсальный состав автоматизированных рабочих мест и определены их функции для условной интегрированной банковской информационной системы (рис. 10.3).

В реальной системе такое выделение зависит от структуры управления, разделения управленческих функций и целей, от выбранного подхода к проектированию системы и многих других факторов. В структуре БИС в процессе ее разработки выделяют перемещаемые блоки, которые обеспечивают выполнение некоторых стандартных банковских технологий: обслуживание договоров (кредитного, депозитного, трастового, расчетно-кассового и др.), обслуживание процентов по различным договорам, обслуживание штрафных процентов и др. Перемещаемые блоки после соответствующей настройки и функционально-специализированные программы образуют АРМ.

На рис. 10.3 показаны АРМ, необходимые для полноценного управления банком, но отсутствующие как самостоятельные в большинстве БИС. К ним относятся: АРМ специалиста по маркетингу, АРМ сотрудника по управлению активами и пассивами, АРМ аналитика, АРМ планировщика, АРМ сотрудника по управлению ликвидностью и др.

Рис. 10.3. Структура интегрированной банковской информационной системы

Блок информационного обеспечения руководства предназначен для поддержки и принятия управленческих решений руководством банка и формирует аналитическую информацию по результатам деятельности банка.

Обычно этот блок выполняется в виде АРМ, реализующего получение сведений о ликвидности банка и другой стратегической информации, а также данных о состоянии счетов, архивных справок и др.

Если банк обладает филиалами, то в его структуре предусмотрен отдел, обеспечивающий обмен информацией с ними в режиме on-line с использованием телекоммуникационных каналов через АРМ коммуникаций либо в режиме off-line на основе электронной почты (e-mail). АРМ по работе с филиалами дает сотруднику возможность ввода информации о финансовых операциях филиалов, учета их деятельности при формировании консолидированного баланса, анализа деятельности филиалов и расчета для них нормативных коэффициентов.

Работа с внешней средой осуществляется по каналам телекоммуникаций через АРМ коммуникаций, который обеспечивает экспорт-импорт информации, т.е. двусторонний обмен данными с внешними абонентами: ЦБ РФ (ГВЦ, ОПЕРУ, РКЦ), филиалами, системой межбанковских расчетов, процессинговым центром, пунктом обмена валюты, клиентами, биржей и пр. При использовании телекоммуникационной среды происходит трансформация передаваемой информации в определенный стандарт, се шифрование (обычным способом и с применением электронной подписи) и установление связи либо напрямую, с использованием телефонных и других каналов, либо через какую- нибудь компьютерную сеть (рис. 10.4).

Для обеспечения взаимодействия по схеме «Клиент—Банк» у клиента устанавливается программный комплекс АРМ клиента, который позволяет вводить, редактировать платежные документы с использованием типового набора бланков, печатать подготовленные документы, шифровать и дешифровать информацию и обеспечивать авторизацию через механизм электронной подписи, отправлять и принимать документы, файлы и сообщения. В банке внутри базового блока устанавливается АРМ банка. Этот комплекс обеспечивает через АРМ коммуникаций аналогичные функции по взаимодействию с клиентами и отправляет поступившие платежные документы по ЛВС на обработку в нужный АРМ.

Рис. 10.4. Схема работы АРМ коммуникаций по экспорту данных

АРМ сотрудника межбанковских расчетов (МБР) обеспечивает ведение расчетов с другими коммерческими банками через системы РКЦ и ОПЕРУ, через сеть клиринговых центров и через взаимное открытие корреспондентских счетов. При работе на основе прямых межбанковских расчетов АРМ позволяет осуществить контроль, корректировку и отмену текущих операций МБР и формирование начальных авизо, реестров и соответствующих платежных документов. При работе с ответными авизо АРМ проводит весь комплекс работ с входным документом: ввод, корректировку текущих документов (с одновременным контролем сумм авизо и платежных документов); выполнение квитовки ответных авизо, ведение соответствующего журнала и документов по квитовке; открытие, ведение и закрытие заключительных оборотов.

Для проведения электронных взаимодействий с другими банками, клиентами, процессинговыми центрами или биржами информация передается по ЛВС на АРМ коммуникаций, через которые реализуются телекоммуникационные взаимодействия.

АРМ сотрудника кредитного отдела (АРМ СКО) обеспечивает заключение и ведение договора, его пролонгацию и закрытие (поступление в архив), формирование графиков погашения основного долга и выплаты процентов по различным схемам, а также контроль выполнения этих графиков и начисление пеней по основной части долга и по процентам.

АРМ сотрудника по работе с физическими лицами все чаще включается в состав БИС, что обусловлено необходимостью привлечения средств от физических лиц, хотя эти операции связаны с большой трудоемкостью из-за массовости. В основном они носят характер депозитных операций, и поэтому данный АРМ принципиально отличается от АРМ сотрудника депозитного отдела лишь специфическим набором оказываемых услуг.

АРМ сотрудника фондового отдела обеспечивает выполнение политики банка в части фондового портфеля, а также выполнение доверительных соглашений с физическими и юридическими лицами.

АРМ сотрудника депозитного отдела обеспечивает привлечение временно свободных средств. В соответствии с предметной технологией в этот АРМ включаются такие же режимы, как и в АРМ СКО: заключение договора, расчет процентов по различным схемам, причисление их к остатку и др.

Проблемой банковской технологии остается разграничение функций между базовым модулем, реализующим комплекс операционно-учетных работ, и АРМ сотрудников других отделов. В настоящее время существуют две наиболее распространенные технологии начисления процентов.

По первой технологии начислением процентов занимается базовый блок, а сотрудник кредитного отдела лишь пересылает в него данные для расчетов и осуществляет контроль за этими операциями по графику платежей и за отклонениями от него.

По второй технологии взаимосвязь между этими отделами осуществляется на уровне проводок, при этом сотрудник кредитного отдела генерирует их, а операционно-учетный модуль выполняет ведение кредитных счетов, просмотр работы по счету и расчет процентов по кредитам. Контроль документов, проходящих по договорам, сотрудниками кредитного и депозитного отделов более распространен.

Мониторинг договоров предполагает ежедневный контроль за проведением платежей по обязательствам, сроки которых истекли. При этом автоматически фиксируется поступление просроченной задолженности и начисляются штрафные проценты. Суммы просроченных задолженностей хранятся в особой области базы данных — «до выяснения», пока по распоряжению сотрудника кредитного отдела они не будут отнесены на соответствующие балансовые счета, погашены или не будут изменены условия договора.

Работа АРМ конструктивно строится на основе ряда универсальных перемещаемых блоков: «Договор», «График выплат», «Расчет нормативов банка», а также ряда специальных с методической и технологической точек зрения блоков: «Оценка кредитоспособности клиента» и «Прогноз свободных средств банка» (на основе сроков окончания договоров).

Блок «Договор» обеспечивает:

• • подготовку, ведение, учет и контроль исполнения договоров банка и его обязательств;
• • учет сумм кредитов и депозитов при расчете коэффициентов ликвидности банка;
• • прогноз состояния кредитных ресурсов банка к заданному моменту времени;
• • прогноз влияния предполагаемого договора на финансовое состояние банка.

Данный блок позволяет получить выписку о состоянии отдельного договора и сводную отчетную документацию.

Блок «График выплат» позволяет получить предварительную оценку вариантов погашения кредитов и выплат по депозитам и кредитам. Возможны различные графики:

• • равномерного погашения базы кредита, равномерного погашения базы кредита и процентов;
• • аннуитет (ссудозаемщик регулярно выплачивает равные суммы — аннуитеты, состоящие из суммы процентов и суммы погашения основного долга, поскольку проценты начисляются на остаток долга, они снижаются по мерс погашения с одновременным увеличением доли погашения);
• • выплаты процентов при получении ссуды (дисконтированная ссуда);
• • единовременного погашения кредита в конце срока договора с текущим погашением процентов;
• • произвольного погашения базы кредита.

Блок «Расчет нормативов банка» обеспечивает устойчивость банковской системы. После принятия закона о Центральном банке с 01.04.1996 г. действует инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», а показатели и нормативы, содержащиеся в ней, играют важную роль в оценке деятельности коммерческих банков и призваны повысить в целом устойчивость и надежность российской банковской системы. Приведенный в инструкции алгоритм расчета нормативных коэффициентов весьма прост и присутствует в виде программного модуля во всех банках. Однако, базируясь на учетных данных, этот модуль размешается в самых разных АРМ как внутри блока ОУР (операционно-учетных работ), так и вне его.

Базовый блок является функциональным ядром интегрированной банковской системы, в котором реализованы как функции, традиционно объединяемые понятием «многовалютный операционный день», так и целый ряд дополнительных задач: управления платежным документооборотом, синтетического, аналитического и оперативного учета, начисления комиссий, ведения нормативно-справочной информации и ряд других. Он включает функции Главной книги и консолидирует на аналитическом и синтетическом уровне данные всех модулей системы, отражаемые на аналитических счетах различных областей учета. Базовый блок обеспечивает взаимодействие всех модулей как составных частей интегрированной системы, использующих единую модель данных и функционирующих по единым правилам.

Базовый блок представлен системой включенных в него АРМ и поддерживает так называемую бухгалтерскую вертикаль (рис. 10.5).

Рис. 10.5. Иллюстрация понятия «бухгалтерская вертикаль»

Информация, поступающая в банк, превращается в проводки, которые в дальнейшем меняют состояние аналитических (лицевых) счетов. Последние изменяют состояние счетов синтетического учета, а те, в свою очередь, — баланс.

В интегрированной банковской информационной системе важную роль играют АРМ операционистов. В некоторых технологиях предусмотрено их разделение на АРМ операциониста по платежным документам и АРМ операциониста по подготовке отчетов либо на АРМ операциониста по работе с юридическими лицами и АРМ операциониста по работе с физическими лицами. В крупных банках выделяют АРМ операциониста по открытию и закрытию счетов.

Обычно АРМ операционистов реализуют:

• • открытие и закрытие счетов;
• • начисление, причисление к остатку вкладов и выдачу процентов по всем видам вкладов;
• • перевод вкладов;
• • поиск клиента по номеру его лицевого счета и наоборот;
• • установление договорной процентной ставки, платы за совершение операций и расчет дохода от проведения операций;
• • оплату переводов;
• • ведение операционного дневника;
• • аналитический и операционный контроль за выполнением операций;
• • ввод платежных документов;
• • работу с картотеками;
• • занесение и исключение номера картотеки из счета клиента;
• • контроль дебетового сальдо и занесение документов в картотеку № 2; погашение задолженностей частично или единовременно по картотеке № 2; просмотр и распечатку выписок из лицевого счета;
• • формирование остатков по счетам;
• • контроль неоплаченных документов;
• • обработку электронной почты по схеме «Клиент—Банк», если это нс выполняется в специальном АРМ.

В случае специализации операционистов по виду документов могут выделяться АРМ операционистов по платежным требованиям и поручениям, по кассе, работе с аккредитивами, чековыми книжками.

АРМ контролера служит для просмотра кассовых документов и документов, введенных операционистами; печати сводных ведомостей по приходу и расходу; проставления пометки об оплате на документах; отправления проводок по кассе; распечатки форм отчетности.

АРМ кассира-контролера обеспечивает ввод кассовых платежных документов; прием и обработку денежных чеков, объявлений на взнос наличными, приходных и расходных кассовых ордеров и документов по инкассации; формирование сводных ведомостей по приходу и расходу; ведение кассовых журналов; подготовку проводок по кассе; получение сводной справки по кассовым оборотам; расчет платы каждого клиента за кассовое обслуживание; получение отчета по кассовым символам оборотов за период; работу со справочником символов; формирование справки по кассе.

АРМ экономиста осуществляет формирование выписок из лицевых счетов, контроль начисления процентов по лицевым счетам, контроль остатков и проводок по лицевым счетам; расчет нормативов и показателей работы банка; контроль за работой филиалов; формирование сведений для налоговой инспекции.

АРМ бухгалтера обеспечивает расчет остатков по счетам на начало следующего дня; формирование, просмотр, корректировку, печать, сохранение баланса по балансовым и внебалансовым счетам и приложениям к нему за любой период; ведение развернутого сальдо по любому балансовому счету для филиала; изменение остатков счетов на начало или конец любого дня; расчет прибыли за период; оценку рентабельности банка и формирование других показателей работы банка; расчет процентов по лицевым счетам; изменение плана счетов.

АРМ главного бухгалтера осуществляет получение информации о работе банка, его клиентах; открытие и закрытие лицевых счетов; просмотр и печать оборотно-сальдовых ведомостей по балансовым и внебалансовым счетам, а также ведомостей открытия, закрытия и изменения лицевых счетов; обновление файла подписей клиентов.

АРМ администратора является крайне важным и включает несколько различных функций, которые обеспечивают текущую работу по документам; планирование работ и наделение полномочиями сотрудников отдела операционно-учетных работ; выполнение отката комплекса; ведение фонда нормативно-справочной информации (НСИ); установление и конфигурирование автоматизированных рабочих мест других пользователей БИС.