Формирование документов по учету основных средств и нематериальных активов (НМЛ)

Схема движения документов по учету ОС и НМА

Рисунок 7 - Схема движения документов по учету ОС и НМА

Процедура поступления ОС от поставщика производится с помощью документа «Поступление товаров и услуг» в меню «Основная деятельность».

Процедура поступления НМА от поставщика производится с помощью документа «Поступление НМА» в меню «ОС и НМА».

После того как объект основных средств оприходован (поступил на склад), его надо ввести в эксплуатацию (передать в цех) и принять к бухгалтерскому учету. Операция ввода ОС в эксплуатацию в бухгалтерском учете отражается записью в дебет счета 01, субсчет 01.01 «Основные средства в организации» и кредит счета 08.04 «Приобретение отдельных объектов основных средств» на первоначальную стоимость. Данную операцию выполним с использованием документа «Принятие к учету ОС»: командой ОС и НМ А —> Принятие к учету —> Insert выведем экранную форму документа «Принятие к учету ОС».

Поступление ОС отражается в учете по кредиту счета 60.01 «Расчеты с поставщиками» и дебету счетов: счета 08 «Вложения во внеоборотные активы», субсчет 08.04 «Приобретение объектов основных средств» на всю оплаченную сумму без НДС; счета 19.01 «Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств» на сумму НДС.

Ввод ОС в эксплуатацию отражается в учете проводкой в дебет счета 01.01 и кредит счета 08.04 на оплаченную сумму без НДС.

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для формирования Книги покупок.

В процессе эксплуатации стоимость ОС и НМА погашается в бухгалтерском и налоговом учете путем начисления амортизации по кредиту счетов 02 и 05 и дебету счета затрат подразделения в котором объект эксплуатируется. Для автоматического формирования проводок по начислению амортизации их шаблоны описываются в справочнике «Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)» в меню Оси НМА.

Формирование документов по учету заработной платы.

Формирование документа «Начисление зарплаты»

Документ «Начисление зарплаты» производит начисление зарплаты (в конце месяца). В документе обязательно указывается месяц, в котором производится начисление зарплаты.

Табличные части документа можно заполнять автоматически (кнопка «Заполнить») либо вручную. Автоматически документ заполняется работниками всей организации или указанного подразделения организации.

После заполнения документа необходимо рассчитать суммы удерживаемого НДФЛ - для этого предназначена кнопка «Рассчитать НДФЛ».

В документе «Начисление зарплаты работникам организаций» не рекомендуется регистрировать доходы работников, имеющие при обложении налогов на доходы физических лиц или единым социальным налогам скидки или возможность уменьшения дохода на сумму произведенных расходов (например, доходы по авторским договорам). Такие доходы и предоставляемые по ним скидки рекомендуется регистрировать документом «Ввод доходов и налогов НДФЛ и ЕСН».

Для формирования документа «Начисление зарплаты» надо выбрать меню «Зарплата» —> «Начисление зарплаты». Затем щелкнуть по кнопке «Добавить». Откроется форма документа.

Затем требуется установить нужную дату (зарплата начисляется в последний день месяца, например 30.04.2008) и месяц начисления (дата начала месяца, за который начисляется зарплата, например 01.04.2008).

Если нужно рассчитывать зарплату отдельно по подразделениям, то выби рается подразделение.

Далее надо записать документ. Щелкнуть по кнопке «Заполнить». Щелкнуть по кнопке «Рассчитать НДФЛ».

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >