Анализ хозяйственной деятельности и трудового потенциала корпоративного предприятия ОАО «Ft»

Особенности анализа финансово-экономического состояния предприятия корпоративного типа ОАО «Ft»

ОАО «Ft» создано на базе Харьковской швейной фабрики им. Тинякова, которая была организована в 1920 г. С 1993 г. работая в условиях коллективной формы собственности, сотрудники за счет чистой прибыли выкупили полностью долю собственности, принадлежащую государству, и с 01.01.1999 г. предприятие осуществляет свою деятельность как открытое акционерное общество «Ft».

В настоящее время фабрика стала одним из крупнейших предприятий Украины, ежемесячный выпуск готовой продукции составляет 16 тыс. единиц. На фабрике в пяти пошивочных цехах действуют 9 специализированных пошивочных линий, создан цех по пошиву малых серий, что позволяет оперативно реагировать на требования покупательского рынка.

Основной ассортимент продукции - женская и мужская верхняя одежда: пальто и полупальто, жакеты, пиджаки, костюмы и плащи.

Высокое качество продукции фабрики обеспечивается прогрессивным высокотехнологическим оборудованием фирм: «JUKI» (Япония), «DURKOPP ADLER» (Германия), «PFAFF» (Германия), «STROBEL» (Германия), «VEIT» (Германия), «МАСР1» (Италия), «BROTHER» (Германия), «GERBER» (Германия).

Работа предприятия организована в трех направлениях:

  • 1) на условиях давальческого сырья;
  • 2) полного экспорта;
  • 3) выпуск продукции на внутренний рынок.

За отличное качество продукции с маркой Ft collection отмечена грамотами и дипломами на международных и отечественных выставках.

Управление в Обществе осуществляют (рис. 4.1):

Организационная структура управления ОАО «Ft»

Рис 4.1. Организационная структура управления ОАО «Ft».

  • 1. Общее собрание акционеров;
  • 2. Правление;
  • 3. Президент.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления. В период между собраниями акционеров общее руководство деятельностью Общества осуществляет Правление. Текущее руководство деятельностью Общества осуществляет Президент, который несет ответственность за деятельность ОАО. Ему непосредственно подчинены подразделения основного производства и функциональные основные отделы.

ОАО «Ft» характеризуется высокой стабильностью и постоянством трудового коллектива. Предприятие уделяет большое внимание вопросам закрепления кадров на предприятии, повышению уровня трудовой дисциплины, поощрению производительного труда. Благодаря этому на предприятии за последних 5-7 лет сформировался устойчивый коллектив, значительно вырос профессиональный уровень его работников. Все это в немалой степени обусловило как высокий уровень заработной платы, так и постоянство трудового коллектива. Динамика численности работающих представлена в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Динамика численности работающих ОАО «Ft»

Показатели

2009 г.

2010 г.

Темп, %

Списочная численность всего персонала

1624

1616

99,5

В т.ч. численность ППП

1511

1497

99,1

За год принято

47

40

85,0

уволено

36

48

133,3

в т.ч. по собственному желанию

23

10

43,5

в связи с уходом на пенсию по возрасту

5

11

220,0

в связи с переездом в другой город

2

2

100,0

по инвалидности

4

10

250,0

Из числа работающих учатся в ВУЗах и техникумах

18

15

83,3

Из числа работающих переведены на другую должность

39

42

107,7

Работники, находящиеся в декретном отпуске

19

15

78,9

Исходя из приведенной таблицы, можно сделать следующие выводы:

  • 1. Численность работников ОАО «Ft» в динамике за последние два года стабилизировалась на уровне 1616 человек. Несмотря на некоторое ухудшение финансового состояния предприятия, руководство не прибегло к такой форме увольнения как сокращение штата, что является, несомненно, положительным моментом в работе предприятия. Кроме того, большое внимание уделяется профессиональному росту работников, для этого создаются все необходимые условия.
  • 2. Текучесть кадров на ОАО «Ft» является относительно низкой, что свидетельствует о высоком постоянстве трудового коллектива.

ОАО «Ft» являясь в Украине предприятием, изготавливающим и экспортирующим швейные изделия, ориентировано в первую очередь, на удовлетворение потребностей населения.

Первичными покупателями изделий являются предприятия торговли Укрлегпрома, иностранные партнеры по кооперации, посреднические организации и оптовые базы. Реализация изделий через государственную торговую сеть составляет 69 %. Доля новой продукции в общем объеме товарной продукции составляет 60 %.

Сведения об объеме производства швейных изделий представлены в табл. 4.2.

Таблица 4.2

Структура объема производства продукции за 2009 - 2010 гг. ОАО «Ft»

Наименование продукции

Объем производства, тыс. шт.

Отклонение (+,-)

Темп роста, %

2009 г.

2010 г.

Пальто д/с

316,68

334,4

17,72

105,6

Пальто мужское

0

22,8

22,8

Куртка женская

0

7,6

7,6

Пальто зимнее

135,72

135,72

0

100

Летний ассортимент

0

7,6

7,6

Юбки

30,16

38

8,16

126,0

Брюки

15,08

45,6

30,52

302,4

Жакет

67,86

76,0

8,14

112,1

Костюм

113,1

91,2

-21,9

80,6

Куртка мужская

75,4

0

-75,4

Итого

754,0

760,0

6,0

100,8

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в целом по предприятию объем производства швейных изделий по сравнению с 2009 г. возрос на 6,0 тыс. шт., или на 0,8 %.

Проанализировав динамику производства отдельных видов продукции можно заметить, что к концу рассматриваемого периода основной вид швейных изделий, выпускаемых на предприятии, остался прежним - женское пальто. Было свернуто производство некоторых видов продукции (куртки мужские). Вместе с тем было освоено несколько новых изделий (пальто мужское, летний ассортимент, куртка женская). Все изменения проводились с учетом рыночной конъюнктуры и имели целью повысить выпуск продукции, наиболее пользующейся спросом.

Анализ затрат на производство приведен в табл. 4.3.

Анализ структуры затрат на производство ОАО «Ft»

Таблица 4.3

Элементы затрат

Удельный вес, %

Отклонение (+,-)

2009 г.

2010 г.

1. Материальные затраты

85,2

75,9

-9,3

2. Расходы на оплату труда

8,7

14,6

5,9

3. Отчисления на соц. нужды

3,1

5,2

2,1

4. Амортизация ОФ

0,1

1,0

0,9

5. Прочие затраты

2,9

5,3

2,4

Себестоимость продукции

100

100

Из данной таблицы видно, что в составе себестоимости выпускаемой продукции наибольший удельный вес занимают материалы - 75,9 %, заработная плата - 14,6 %.

Основные результаты хозяйственной деятельности представлены в табл. 4.4.

Из таблицы видны изменения основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия. Как показал анализ финансовохозяйственной деятельности ОАО «Ft», его деятельность можно охарактеризовать положительно. Состояние предприятия финансово устойчиво, но не всегда рентабельно. Общество увеличило свои активы, снизило затраты производства, уменьшилась себестоимость.

Таблица 4.4

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Ft» за 2008-2010 гг.

Показатели

2008г.

2009 г.

2010 г.

Изменения по отношению к 2010 году, тыс. грн.

Изменения по отношению к 2010 году, %

2008 г.

2009 г.

2008 г.

2009 г.

1. Капитал (состоянием на конец периода), тыс. грн.

1.1 Собственный капитал:

16253,9

18076,3

18359,3

2105,4

283,0

112,95

101,57

- в том числе: собственный оборотный капитал

16253,9

18076,3

18359,3

2105,4

283,0

112,95

101,57

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1758,1

1415,8

448,8

-1309,3

-967,0

25,53

31,7

1.2 Заемный капитал

766,8

212,5

106,3

-660,5

-106,2

13,86

50,02

- в том числе: текущие обязательства по расчетам

766,8

212,5

106,3

-660,5

-106,2

13,86

50,02

2. Ресурсы

2.1 Среднегодовая стоимость основных средств основного вида деятельности, тыс. грн.

13320,9

13323,0

13110,2

-210.7

-212,8

98,42

98,4

2.2 Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. грн.

2752,3

3319,6

2697,2

-55,1

-622,4

98,0

81,25

- в том числе: запасов

371,7

405,2

286,8

-84,9

-118,4

77,16

70.78

2.3 Среднегодовая численность работников, чел.

23,0

25,0

25,0

2,0

0,0

108,7

100,0

2.4 Фонд оплаты

17,1

21,5

30,0

12,9

8,5

175,44

139,53

труда, тыс. грн.

3. Экономические показатели

3.1 Выручка от реализации, тыс. грн.

6636,7

7049,5

7638,1

1001,4

588,6

115,09

108,35

3.2 Объем выпуска продукции, тыс. грн.

6636,7

7049,5

7638,1

1001.4

588,6

115,09

108,35

3.3 Производственная себестоимость продукции, тыс. грн.

4000,9

4771,1

5247,9

1247,0

476,8

131,17

109,99

3.4 Себестоимость реализованной продукции, тыс. грн

4000,9

4771,1

5247,9

1247,0

476,8

131,17

109,99

3.5 Расходы, тыс. грн.: от операционной деятельности

9,7

0,8

412,2

402,5

411,4

4249,48

51525,0

- от инвестиционной деятельности

- от финансовой деятельности

7,8

522,2

522,2

514,4

100,0

6694,87

3.6 Расходы на 1 грн. выручки от реализации, коп.

60,0

68,0

81,0

21,0

13,0

135,0

119,12

3.7 Прибыль (убыток), тыс. грн.

- валовая прибыль (убыток)

1529,7

1103,4

1117,2

-412,5

13,8

73,03

101,25

- от операционной деятельности

1047,7

331,3

119,2

-928,5

-212,1

11,38

35,98

- от обычной деятельности до налогообложения

1215,9

415,5

-401,6

-1617,5

-817,1

-33,03

-96,65

- от обычной деятельности

911,9

311,6

-401,6

-1313,5

-713,2

-44,04

-128,88

- чистая прибыль (убыток)

911,9

311,6

-401,6

-1313,5

-713,2

-44,04

-128,88

3.8 Производительность труда грн.

288,6

282,0

305,5

16,9

23,5

105,86

108,33

3.9 Среднемесячная заработ. плата, грн

745,0

860,0

1200,0

455,0

340,0

161,07

139,53

3.10 Фондоотдача

40,2

41,5

43,6

3,4

2,1

108,46

105,06

3.11 Рентабельность, %

- продажи

4,39

15,3

-4,39

-15,3

100,0

100,0

- основных средств

14,6

42,8

-14,6

-42,8

100,0

100,0

- обороти.активов

3,0

10,7

-3,0

-10,7

100,0

100,0

- производственных ресурсов

0,4

1,3

-0,4

-1,3

100,0

100,0

- трудов, ресурсов

0,025

0,08

-0,025

-0,08

100,0

100,0

- хоз. ресурсов

0,4

1,3

-0,4

-1,3

100,0

100,0

- расходов

4,4

15,3

-4,4

-15,3

100,0

100,0

- активов

3,0

10,7

-3,0

-10,7

100,0

100,0

-собств. капитала

17,8

58,0

-17,8

-58,0

100,0

100,0

-собств. оборотного капитала

17,8

58,0

-17,8

-58,0

100.0

100,0

- перманентного капитала

- авансированного капитала

3.12 Оборачиваемость оборотных активов (товаров): -дни

18,4

19,7

15,7

-2,7

-4,0

85,33

79,7

- кол-во оборотов

1,8

1,9

1,5

-0,3

-0,4

83,33

78,95

4. Финансовые коэфс

шциенты

- автономности

1,1

0,9

1,3

0,2

0,4

118,18

144,44

- маневрирования

2,4

2,5

1,8

-0,6

-0,7

75,0

72,0

- фин. зависимости

7,8

8,9

8,5

0,7

-0,4

108,97

95,5

- абсолютной ликвидности

0,21

0,18

0,15

-0,06

-0,03

71,43

83,33

- срочной ликвидности

8,7

8,5

8,4

-0,03

-0,1

96,55

98,82

- общей ликвидности

0,52

0,56

0,48

-0,04

-0,08

92,31

85,71

- трансформации капитала

1,5

1,8

2,4

0,9

0,6

160,0

133,33

Продолжительность операционного цикла, дни

32,0

34,0

31,0

-1,0

-3,0

96,85

91,18

Продолжительность финансового цикла, дни

40,0

43,0

39,0

-1,0

-4,0

97,5

90,7

Период окупаемости капитала

158,0

159,0

142,0

-16,0

-17,0

87,89

89,31

Показатель вероятности банкротства

1,69

1,87

2,6

0,91

0,73

153,85

139,04

Собственный капитал предприятия увеличился в 2009 г. на 2105,4 тыс. грн., а в 2010 г. - на 283,0 тыс. грн. Это связано с увеличением уставного капитала. Нераспределенная прибыль снизилась в 2009 г. на 1309,3 тыс. грн., затем в

2010 г. снизилась на 967,0 тыс. грн. Это связано со снижением объема производства и реализации продукции предприятия. Заемный капитал общества снизился в 2009 г. на 660,5 тыс. грн., а через год, в 2010 г. еще на 106,2 тыс. грн.

Это произошло в связи с погашением задолженности по кредитам перед банковскими учреждениями. Среднегодовая стоимость основных средств снизилась в 2009 г. на 210,7 тыс. грн., через год, в 2010 г., - еще на 212,8 тыс. грн. Это связано со списанием основных средств предприятия вследствие его износа. Выручка от реализации увеличилась в 2009 г. на 1001,4 тыс. грн., а через год, в 2010 г. еще на 588,6 тыс. грн. Это связано с увеличением объема производства и реализации продукции. Себестоимость реализации также увеличилась в 2009 г. на 1247,0 тыс. грн., в 2010 г. еще на 476,8 тыс. грн. Причинами этому могут быть увеличение цен на сырье, материалы и т.д., увеличение производства продукции. Численность работников возросла незначительно, но среднегодовая заработная плата, несмотря на это, увеличивалась из года в год. Расходы операционной деятельности увеличились в 2009 г. на 402,5 тыс. грн., а в 2010 г. еще на 411,4 тыс. грн. Это связано с увеличением стоимости необходимых ресурсов. Расходы от финансовой деятельности увеличились в 2010 г. на 514,4 тыс. грн. по сравнению с 2009 г. Причиной повышения расходов от финансовой деятельности послужили увеличение выплаченных процентов акционерам предприятия. Валовая прибыль снизилась в 2009 г. на 412,5 тыс. грн., а через год, в 2010 г. увеличилась на 13,8 тыс. грн. Это связано с увеличением объема реализации продукции. Прибыль от операционной деятельности снизилась в 2009 г. на 928,5 тыс. грн., а в 2010 г. - еще на 212,1 тыс. грн. Это связано с увеличением себестоимости продукции предприятия. Прибыль от обычной деятельности снизилась в 2009 г. на 1617,5 тыс. грн., а через год, в 2010 г., еще на 817,1 тыс. грн. Чистая прибыль снизилась в 2009 г. на 1313,5 тыс. грн., а в 2010 г. снизилась на 713,2 тыс. грн., что является отрицательным аспектом для предприятия. Следует заметить, что убыток предприятие получило в целом за год. Но в отдельных кварталах 2010 г. у предприятия была прибыль, и был уплачен налог на прибыль. Производительность труда работников в 2009 г. уве личивалась на 16,9 грн., затем, в 2010 г. - еще на 23,5 грн. в связи с увеличением объема производства. Фондоотдача увеличивалась из года в год: сначала в 2009 г. на 3,4, затем, в 2010 г. - на 2,1. Это связано со снижением износа основных средств предприятия.

Возможности ОАО «Ft»: переориентация доли услуг на ближнее зарубежье, изменение структуры материально-производственной базы, улучшение качества продукции, обеспечение конкурентоспособной продукции на внутренний и внешний рынки, расширение партнерских отношений, рост финансовой устойчивости.

Таким образом, для финансового оздоровления предприятия ОАО «Ft» требуется повысить эффективность сбытовой деятельности. Необходимо улучшить работу специалистов снабжения, проводить маркетинговый анализ по изучению спроса и предложения, рынков сбыта. Главной задачей Общества в сложившейся ситуации является обеспечение запаса финансовой устойчивости и деловой активности предприятия за счет увеличения прибыли и наращивания собственного капитала, чтобы не пришлось привлекать кредиты для погашения предыдущих.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >