Методика оценки финансовой устойчивости Банка России

Методики оценки финансовой устойчивости Банк России строятся в целях выявления проблемных банков в рамках системы раннего реагирования. Банк России рассчитывает совокупность коэффициентов: коэффициент достаточности капитала (К1), коэффициент качества кредитного портфеля (К2), коэффициент прибыльности (КЗ), коэффициент ликвидности (К4).

В зависимости от значения показателей определяется рейтинг банков по каждому коэффициенту. Ранжирование банков проводится по принципу «от худшего к лучшему». Далее нескорректированный рейтинг переводится в процентный путем деления номера места каждого банка по каждому показателю на общее число банков и умножения на 100. Совокупная оценка определяется путем сложения всех процентных рейтингов по отдельным показателям.

В качестве дополнения к данной методике в Указании Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 05.08.2009, с изм. от 29.04.2011) "Об оценке экономического положения банков" содержаться критерии группировки кредитных организаций по уровню их финансовой устойчивости. Классификация кредитных организаций производится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. При этом сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения и используются исключительно в целях банковского надзора.

В соответствии с названным указанием все кредитные организации относятся с точки зрения финансового состояния к одной из классификационных групп:

К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как "хорошие", а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной.

К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе.

К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:

  • - капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
  • - не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3-5.

К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные" либо доходность как "сомнительная" или "неудовлетворительная";

  • - структура собственности оценивается как непрозрачная;
  • - качество управления признается "сомнительным";
  • - не соблюдается 4 и более месяцев в течение последних 6 месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1));

действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.

К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4-5.

К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные";

  • - качество управления оценивается как "неудовлетворительное";
  • - не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.

К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее -банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;

- основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Вопросы к теме

  • 4
  • 1 Раскройте понятие финансовой устойчивости.
  • 2 Назовите факторы определяющие финансовую устойчивость.
  • 3 Охарактеризуйте рейтинговые системы оценки финансовой устойчивости банков.
  • 4 Каким образом можно рассчитать коэффициент надёжности банка?
  • 5 Какие коэффициенты используются в качестве критериев надежности в методике В.С.Кромонова ? Что они показывают?
  • 6 В чём суть критериев системы отсечек методики В.С.Кромонова?
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ ОРИГИНАЛ   След >